某某植物园项目财政承受能力论证报告
某某植物园一期工程 PPP 项目财政承受能力论证报告
某某市财政局某某市园林局 某某 2016 年 5 月
1
目
录
一、项目背景
................................ ........
2 2
二、项目基础信息
................................ ...
3 3
2.1
项目概况
...........................
3 3
2.2
风险分配
...........................
3 3
2.3
运作方式
...........................
4 4
2.4
交易结构
...........................
4 4
2.5
合同体系
...........................
4 4
三、政府责任识别
................................ ...
5 5
四、 政府支出测算
................................ ...
7 7
五、政府能力评估
................................ ..
19
2
一、项目背景
随着城市的发展，人民生活水平的提高，“绿色生态”逐渐成为城市发展的目标。做为某某市成功创建国家园林城市时对建设部做出的承诺，某某植物园的建设不但有助于完善某某市公园体系，而且有助于科学研究。这种寓教于乐的生活方式既符合广大人民的愿望，也符合城市发展的新趋势。该项目完成后，对积极构建具有历史感、生态性、文化味并存的现代化都市园林城市具有重要意义，项目的建设可真正让城市居民“望得见山，看得见水、记得住乡愁”。
某某植物园一期工程可行性研究报告已编制完成，建设工期3年。
2015年9月30日正式获得某某市发展和改革委员会的批准。目前已经完成选址范围内地上建构筑物的摸底调查、地籍测绘、1:500地形图测绘、地质勘查以及地震安全性评价等工作；办理了规划选址意见书、能评立项等相关手续。建审中心编制了某某植物园苗木及房屋征收的测算报告。
某某市园林局委托某某作为PPP项目咨询机构，协助开展本项目财政承受能力论证等工作。
3
二、项目基础信息
2.1
项目概况
某某植物园一期工程用地位于太古公路以北，旧晋祠路以西，风峪沟沿线北100米范围内，总用地面积1219259.67㎡（1828.89亩）， 净用地面积1072282.10㎡（1608.42亩）。
根据经批准的可行性研究报告和与实施机构沟通确认,项目建设投资为235481.68万元，其中：工程费用148450.45万元，工程建设其它费用70947.01万元（土地费），基本预备费16084.22万元。项目资金全部由社会资本解决并承担某某植物园一期工程PPP项目的投资、融资、建设、运营管理、移交等。本项目主要建设绿化工程、水体工程、园路工程、配套建筑及设施、综合管网工程等。
鉴于某某植物园的建设要求社会投资人把先进的设计理念和先进的养护展示技术引入项目，并使本项目达到国内一流植物园水平， 其建筑质量要求、建筑节能标准、建筑材料成本等方面均会适当增加， 因此植物园建筑部分工程决算价可能超出预算价，根据行业经验判断超出比例为5%-10%。
2.2
风险分配
本项目按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控原则分配风险。政府方主要承担政治风险；社会资本方承担项目市场、金融、建设、运营和环境风险；政府方和社会资本方共同或分别承担不可抗力
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等风险，包括台风、地震、洪水等自然灾害，战争、罢工、骚乱等社会异常现象，以及双方不能合理预见和控制的任何其他情形。
2.3
运作方式
本项目采用建设-运营-移交（简称“BOT”）方式，合作期为14 年（含建设期3年），由获得特许经营权的项目公司作为BOT实施主体， 负责本项目的融资、设计、建造和运营等工作；项目建成后，经营收益不足以达到约定投资收益时，政府方提供可行性缺口补助；合作期满后，本项目无偿移交给政府或政府指定机构。
2.4
交易结构
项目资金拟由项目公司自有资金和项目融资组成，其中：自有资金占项目建设投资总额的25%，即58870.42万元，项目融资占75%。项目公司由政府方（政府或授权机构）与社会资本共同成立项目公司， 其中政府方认购30%股权，拥有对项目的监管权利；中选社会资本以现金出资并承担全部的融资责任，占大比例股权，享有植物园开发、建设、运营维护的权利。政府方持股30%，社会资本持股70%。
本项目投资人收益拟采用“使用者付费+可行性缺口补助”的回报机制。在运营期内，某某市政府向社会资本方逐年支付可行性缺口补助，保证社会资本方收回植物园的建设成本、运营成本及合理利润。
2.5
合同体系
合同体系包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。其中， 项目合同是其中最核心的法律文件。
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三、政府责任识别
3.1
股权投资支出责任
政府方（政府或授权机构）与选定的社会投资人共同成立项目公司，其中社会投资人占70%股权，政府方占30%股权。
3.2
运营补贴支出责任
本项目采用建设-运营-移交（BOT）方式。项目付费方式为使用者付费加政府可行性缺口补贴。在合同期内，社会资本方通过收取门票及其他服务费的方式弥补建设成本、运营成本并实现合理的投资回报，不足部分由政府承担可行性缺口补贴支出责任。
3.3
风险承担支出责任
本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在PPP项目合同中需具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。
本项目政府方主要承担政治风险；社会资本方承担项目市场、金融、建设、技术、运营和环境风险；政府方和社会资本方共同或分别承担不可抗力等风险，包括台风、地震、洪水等自然灾害，战争、罢工、骚乱等社会异常现象，以及双方不能合理预见和控制的任何其他
6
情形。
3.4
配套投入支出责任
本项目相关配套安排主要说明由项目以外相关机构提供的土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。
土地如涉及征地、拆迁，通常由政府方负责完成该土地的征用、拆迁、场地平整、人员安置等工作，并向项目公司提供没有设定他项权利、满足开工条件的净地作为项目用地。土地费用已作为项目建设成本计入项目建设投资之中，由财政专项资金在运营期内补贴。
政府方在完成厂区土地的“三通一平”工作的同时，还要负责植物园建设、运营期间园外供电、园外供水、进园道路等的配套工作， 以保证植物园在建设、运营期间正常的工作和生活。该部分费用经协调由相关企业或主管部门承担并确认该部分费用支出，本级财政无新的支出责任。
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四、政府支出测算
4.1
股权投资支出
政府方（政府或授权机构）与选定的社会投资人共同成立项目公司，其中政府方认购项目公司小比例股权，因此政府股权投资支出额为零。
4.2
运营补贴支出
根据《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财经[2015]21 号）可行性缺口补助模式下运营补贴支出计算公式：
（1）项目的全部建设成本包括工程费用、工程建设其他费用、预备费共 235481.68 万元；建设期利息 25573.34 万元。
（2）合理利润率取值依据为根据财政部 21 号文要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景结合风险等因素确定。
本次测算以目前的金融机构中长期贷款基准利率 4.9%为基数。
8
鉴于项目实际建设运营因素，为了使项目利润水平接近投资人的一般要求，设定调整系数为 1.22，即合理利润率取值为 6%。计算公式如下：
（3）年度折现率：取值依据参考了地方债券和企业融资成本确定。
山西省 2016 年第一批地方政府一般债券（固定利率付息式国债）
270 亿元在北京成功发行。期限分别为 3 年、5 年、7 年、10 年，发行规模分别为 27 亿元、81 亿元、81 亿元、81 亿，中标利率分别为 2.43%、2.65%、2.98%、3.12%，与同期国债利率水平相比，3 年期与同期国债利率持平，5 年、7 年、10 年分别比同期国债利率高出 4 个 BP、15 个 BP 和 20 个 BP（利率基点，1BP 等于利率的 1%）。
企业融资成本调查是基于同行业间企业在银行短期借款、银行长期借款、发行公司债券、中小私募债四种融资方式的融资成本进行调查。调查对象分为上市公司和非上市公司两大类，其中上市公司的数据来源为近一年内在 A 股主板、港股主板上市公司公告，非上市公司的数据来源为近一年内在新三板上市公司公告。
表 1 企业融资成本调查表
融资方式 银行短期借款 银行长期借款 发行公司债券 中小私募债 上市公司 5.88%-7.00% 6.46%-7.07% 6.80%-7.30% 9.80% 非上市公司 6.15%-7.20% 6.90%-8.00% - -
（5）财政运营补贴周期：财政运营补贴周期为 11 年。
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（6）年度运营成本：根据某某市园林局多年运管经验，以及其对类似植物园进行的市场调研，本项目测算运营期年度运营成本由植物园温室养护费、绿化养护费用、管理人工费支出、物业维护费用、宣传、公益性花展费、办公经费、不可预见费、流转税金及附加组成。
表 2 年度运营成本预测表 单位：万元
序
号
项
目
测算公式
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
1 温室维护费
3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 3514.52 2 绿化养护费用
1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 1463.00 3 管理人工费支出
277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30 277.30
4
物业维护费用 人工费
支出
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
409.84
5 设施设备维护 费
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
45.00
6 物业配套其他专项项 目费
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
1493.41
7
宣传 社区文化、节庆及公益 宣传费
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00 8 公益性花展费
1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 1300.00 9 办公经费
302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 302.58 10 小 计
1+2+3+4+5+6+7+8+9 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 8885.65 11 不可预见费 11*10% 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 390.81 12 流转税金及附加 收入*5.6% 277.20 282.74 288.40 294.17 300.05 306.05 312.17 318.42 324.78 331.28 337.91
13
总
计
10+11+12
9553.66
9559.20
9564.86
9570.63
9576.51
9582.51
9588.63
9594.87
9601.24
9607.74
9614.36
10
表 3 温室运营费用
序号
温室类型
面积（㎡）
分项内容
金额（万元）
1
热带植物
5521 温控费用 1468.37 2 人工费用 64.44 3 水电费用 132.50 4 维修费用 44.17 5 植物养护费用 279.44 6
水生植物
1470 温控费用 299.32 7 人工费用 32.22 8 水电费用 52.92 9 维修费用 8.82 10 植物养护费用 89.60 11
沙漠植物
2350 温控费用 669.90 12 人工费用 40.27 13 水电费用 169.20 14 维修费用 28.20 15 植物养护费用 135.15
合计
3514.52 注：测算参考上海辰山植物园，综合考虑温室面积、温控系统所用能源及两地温差等不同进行估算，其中温控费用为温控系统的能源费及维护费，水电费用和维修费用指温室内除了温控系统外发生的该类费用。植物养护费包括植物更换、施肥、病虫害防治等。
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表 4 绿化养护费用预测表 绿化养护费包括绿地养护、水体养护和道路铺装清扫，考虑到植物园的总体运营准则及性质，结合某某当地标准取费，合计绿化养护费用 1463 万元，合绿化维护单价 12 元/㎡。
序 号 项目 项目明细 面积（平方米）
养护单价 养护金额 （元）
备注 1
绿地面积 专类园 185200 20 3704000
2 其他绿地 691526.1 13 8989839.3 参照长风街绿 化养管中心 3
水体面积 水面面积 63120 2.28 143913.6 参照迎泽公园 4 水生植物面 积 15780 13 205140
5 水体更换 78000 4.5 350 按 2 米深，每 年换 5 次 6
道路及铺装 道路用地 146977.57 7 1028842.99
7 园区道路及 铺装 80000 7 560000
总计
1182603.67
14631735.89
表 5 管理人员编制及工资预测表
序号 部门 人员编制 （人）
人工费（元/ 月/人）
年工资总额 1 总经理 1 11000 143000 2 副总经理 1 7146 92898 3 总工程师 1 7146 92898 4 综合办公室 8 6000 624000 5 党建 1 6000 78000 6 财务 4 6000 312000 7 营销中心 10 4233 550290 8 园艺 10 4233 550290 9 高职称专技聘用人员 46 7165 329590
合计 82 58923 2772966
12
表 6 物业管理人员编制及工资预测表
序号 岗位 岗位及人数 人数 人工费（元 /月/人）
年工资总额 （元）
备 注 1
客服中心 主管 2 4233 110058 负责客服接待 投诉处理
2 客服人员 （兼文员）
8
3098
322192 负责与业主 （使用人）之间的联系 3
工程部 主管 2 4233 110058 全面负责工程 维修、装修 4 班长 2 4233 110058 负责班组日常 事务管理 5 维修工 16 3098 644384 含电工、给排 水工 6
保安部 主管 2 4233 110058 全面负责安 全、交通管理 7 班长 5 4233 275145 管理班组工作
8
秩序员
60
3098
2416440 门岗、巡逻岗、消防员、车管员、售票原、 检票员
合计 97 30459 4098393
注：参考当地的 2016 年预算编制手册及 2016 年某某市薪资水平报告综合确定物业管理人员工资标准。
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表 7 建筑及设备工程维护清单
类 别
项 目 定期养护 周 期 内 容 实施效果
房屋本体
外墙面、屋面、楼梯通道 外墙面3 年一次，屋面 5 年一次， 楼梯通道 5 年一次
检查修理
无损坏
区内照明
楼道灯、车库灯
每年一次 灯杆刷漆、线路开关检 测 符合安全标准，正常使用
沟渠池井 雨水口、雨水 井、污水井、化粪池、阀门井、 喷水池
每年一次 清理淤泥、化粪池抽吸及阀门检测 保养
畅通、无损坏
停车场
停车场
每年一次 翻新、更换旧标识牌、消防设施检测
标识完整、明晰，设施完好 公共 标识牌 标识牌、警示牌 每月一次 翻新、更换 残旧标识牌 标识完整、明晰，设 施完好 自行车 停放处 自行车房 每年一次 翻新、更换 残旧标识牌 标识完整、明晰，设 施完好 智能化 系统 监控系统、红外 线报警系统等 每年二次 检测、试验、 维修、更换 传感灵敏，使用正常 消防维保 消防设备 每年一次 检测、试验、 维修、更换 传感灵敏，使用正常 供水供电 系统 水泵、水塔、变 压器、配电房等 每月一次 检测 运转正常 公用设备 电梯等 每月两次 检测、保养 运转正常、安全可靠 公共设施 围栏、宣传栏、 广播系统 每周一次 检测、试验、 维修、更换 无损坏，广播正常 注：设备维护费按设备购置费（可研报告中设备购置费 8830.55 万元）的 10%提取，按 20 年摊销后进行取值。
表 8 物业配套其他专项项目费预测表
序号
分项内容 金额（万元）
备注
14
1
水费
38.4 价格依据某某市物价局并价商字[2008]106 号、并价商字[2012]197 号，行政事业性用水综合水价 4.50 元 /m³（执行范围：机关、团体、部队、事业单位、城市绿化环境卫生、消防等社会公益用水和非盈利性医院等），建筑用水按照 10L/㎡·d 估算，建筑面积取 23701 ㎡，年用水天数按 360 天计算，年用水量为 8.536 万 m3/a。
2
电费
1362.42 价格依据山西省电网销售电价表中一般工商业用电， 项目可研报告中提及拟建项目电源接入为 35kV，电度电价 0.7222 元/kwh，用电负荷主要为植物园夜间照明、建筑用电，夜间照明用电负荷为 2810KW，建筑用电负荷为 711.03 KW。夜间照明用电按年工作日为 365天，使用系数取 0.6，则本项夜间照明年用电量为 1476.94 万 kwh。建筑用电按年工作日 300 天计算，使用系数取 0.8，则本项目建筑年用电耗量约为 409.55 万 kwh。则项目总耗电为 1886.49 万 kwh。
3
供热
88.88 价格依据并价商字[2008]129 号某某市城市供热价格表中，非居民热价 7.5 元/㎡/月，按建筑面积收取。公共建筑面积 23701 ㎡，供热负荷为 1303.56kW，太 原市实际采暖天数 150 天。
4
天然气
3.71 价格依据某某市物价局并价商字[2012]130 号某某市天然气销售价格表中居民生活用气 2.26 元/m³，项目可研报告中提及拟建项目日用气指标为 0.15m³/d·人，预计每天进餐人数为 300 人，用气量为 45m³/d，年用 气总量为 16425m³
合计 1493.41
注：水费为公共建筑用水，其他用水分别含在绿化养护费和温室运营费里； 电费为照明用电和公共建筑用电，温室电费含在温室运营费里；采暖费为公共建筑采暖，温室为电采暖；天然气费为生活用气。
表 9 宣传费
宣传费包括节庆及公益宣传费等，参照北京植物园、石家庄植物园、上海辰山植物园等宣传费开支情况，同时为扩大植物园影响力、提高游客量和运营收入， 预计每年开展节日、主体宣传活动 10 次，每次费用按 8 万元计，则合计宣传费 80 万元。
表 10 公益性花展费
按每次 100 万盆，每年 6-12 次（草考花卉报报道），每盆按 2 元计，另外立体花坛约 100 万，则花展费不少于 1300 万。
15
表 11 办公经费
办公经费包括交通费、通讯费、礼品费、业务招待费、会议费、服装费、劳保费、办公易耗品费、设备易耗件费、办公设备维护费、书报费、信息费等，按人均 3.69 万元计，管理人员共 82 人，则合计为 302.58 万元。
（7）当年使用者付费数额：指项目公司对本项目门票经营和场所经营所取得的收入。
门票收入：
根据某某园林局提供某某动物园数据并参考各地同类植物园，客流量以年 100 万人次进行测算。鉴于根据常规,儿童身高 1.3 米以下或 6 周岁以下免票；现役军人免票，离休干部免票。学生及 70 周岁以上老人半价等优惠政策。门票收入为客流量的 75%左右。年客流量具体测算分析为:100 万*75%=75 万人次。年增长系数 1.02。
根据市场调查,石家庄植物园、上海辰山植物园、武汉植物园、成都植物园、郑州植物园、石家庄植物园、仙湖植物园、南京中山植物园、厦门园林植物园等各地植物园门票均在 10-60 元之间，考虑到本项目的建设标准较高，门票经营、场所经营所取得两项收入按综合门票计算，门票暂定价为 60 元。
场所经营收入：
场所经营收入包括游客服务中心配套商业收入、商业休憩服务点租金收入及景区展览、演艺活动收入。还包括花木资源便民销售收入。
游客服务中心配套商业收入是指办理门票、接待旅游咨询或提供
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旅游服务、候车休息的专职场所。同时具备欣赏山西文化、旅游纪念品、某某土特产的商品展示与购置及休闲食品购销售的功能。商业休憩服务点完善了餐饮、购物与休息功能。展览、演艺活动带动了植物园人气、推广了植物园的知名度和社会认知度。花木资源便民销售把景区研究培育的新品种直接销售给游客，给游客惊奇的收获和特有的景区社会认知度的推广。
根据同类植物园参考及市场调查，该类综合性配套收入约占景区门票收入的 10%左右。本次测算按 10%测算。
使用者付费收入测算结果：
表 12 使用者付费收入预测表
年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 票价(元/人) 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 客流量（万人/年）
75.00 76.50 78.03 79.59 81.18 82.81 84.46 86.15 87.87 89.63 91.42 票务收入 （万元）
4500.00
4590.00
4681.80
4775.44
4870.94
4968.36
5067.73
5169.09
5272.47
5377.92
5485.47 其他收入 （万元）
450.00
459.00
468.18
477.54
487.09
496.84
506.77
516.91
527.25
537.79
548.55 收入合计 （万元）
4950.00
5049.00
5149.98
5252.98
5358.04
5465.20
5574.50
5685.99
5799.71
5915.71
6034.02
根据上述全部条件，每年运营补贴支出数额如下表所示：
表 13 运营补贴支出数额预测表
运营补贴支出数额（万元）
年份
17
2016 0.00 2017 0.00 2018 0.00 2019 31842.46 2020 33349.27 2021 34950.22 2022 36651.02 2023 38457.75 2024 40376.83 2025 42415.08 2026 44579.75 2027 46878.49 2028 49319.44 2029 51911.20
4.3
风险承担支出
参照政府和社会资本合作项目物有所值评价实践，政府的可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为70%至85%，本项目取85%，则政府自留风险承担成本的比例为15%。
表 14 政府自留风险承担成本预测表
年份 政府自留风险承担成本（万元）
2016 707.58
18
2017 308.50 2018 308.50 2019 1254.55 2020 1208.67 2021 1162.80 2022 631.45 2023 614.71 2024 597.98 2025 581.24 2026 564.52 2027 547.79 2028 531.07 2029 514.35
4.4
配套投入支出
配套投入支出应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。
本项目中土地费用已作为项目建设成本计入项目建设投资之中， 建设、运营期间园外供电、园外供水、进园道路等的配套工程的费用经协调由相关企业或主管部门承担，因此本项目政府配套投入支出为零。
五、政府能力评估
财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡
19
性评估。
5.1
财政支出能力评估
（1）财政收入、支出情况
根据某某市2010 年至2014 年每年财政预算执行情况，2011-2014年全市一般公共财政预算收支情况如下：
表 15 2010 年-2014 年某某市一般公共财政收支情况表
年份 一般公共预算 收入（亿元）
一般公共预算 支出（亿元）
支出增速 2010 138.48 189.64
2011 174.72 239.31 26.20% 2012 215.67 277.51 16.00% 2013 247.33 319.11 15.00% 2014 258.85 322.7 1.10% 如上表所示，2010—2014 年某某市全市财政支出年平均增长率为 17.54%，且增长率有逐年下降趋势。
（2）一般公共预算支出测算
考虑国家未来经济下行风险压力较大，统筹考虑，一般公共预算支出增长率拟定为 8%，则预计 2016—2029 公共预算支出数额如下：
表 16 2015-2029 年某某市一般公共预算支出情况预测 年份 一般公共预算支 出（亿元）
同比增速 2016 376.40 8%
20
2017 406.51 8% 2018 439.03 8% 2019 474.15 8% 2020 512.09 8% 2021 553.06 8% 2022 597.30 8% 2023 645.08 8% 2024 696.69 8% 2025 752.43 8% 2026 812.62 8% 2027 877.63 8% 2028 947.84 8% 2029 1023.67 8%
（3）财政支出测算
假设 2016 年开始支付补贴费，本项目每年财政支出数额占财政预算支出比例如下：
表 17 本项目预算支出数额占一般公共预算支出比例表
年份 一般公共预算支出 （亿元）
项目运营补贴支出（万元）
风险承担支出（万元）
本项目财政预算支出 （万元）
本项目预算支出占一般公共预算支出比例 （%）
2016 376.40 0.00 707.58 707.58 0.02 2017 406.51 0.00 308.50 308.5 0.01 2018 439.03 0.00 308.50 308.5 0.01 2019 474.15 31842.46 901.47 32743.93 0.69 2020 512.09 33349.27 876.78 34226.05 0.67 2021 553.06 34950.22 852.09 35802.31 0.65 2022 597.30 36651.02 827.41 37478.43 0.63 2023 645.08 38457.75 802.73 39260.48 0.61
21
2024 696.69 40376.83 778.05 41154.88 0.59 2025 752.43 42415.08 753.37 43168.45 0.57 2026 812.62 44579.75 728.70 45308.45 0.56 2027 877.63 46878.49 704.03 47582.52 0.54 2028 947.84 49319.44 679.36 49998.8 0.53 2029 1023.67 51911.20 654.70 52565.9 0.51
如上表所示，本项目在整个运营期内，每年需从财政预算中支出数额占一般公共预算支出比例均不超过 0.69%。
（3）财政支出能力评估结论
按照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》要求，
“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。本项目是某某市先行尝试的少数 PPP项目之一，故暂可不考虑其他 PPP 项目的影响。因本项目合作期内各年度需要从预算中安排的支出金额均明显低于某某市当年预测的一般公共预算支出的 10%，完全符合财政承受能力评价要求。
5.2
行业和领域平衡性建议
根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，结合经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，在交通运输、市政设施、保障性住房、公共服务等领域，平衡不同行业 PPP 项目，可较好地防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。
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