某某省某某电子政务云与企业云（双创支撑平台）PPP项目财政承受能力论证报告
某某 市电子政务云及
企业云（双创支撑平台）
PPP 项目
财政承受能力论证报告
某某 市财政局
某某
二
0 一八年六月
财政承受能力论证报告
I
目
录
前
言
................................ .............................
1 一、编制说明 .................................................... 1 二、项目背景 .................................................... 1 三、论证依据 .................................................... 2 第一章
项目基础信息
................................ ...............
4 一、项目概况 .................................................... 4 （一）项目名称 .................................................. 4 （二）建设内容 .................................................. 4 （四）投资估算 .................................................. 4 （五）项目运维管理 .............................................. 6 三、PPP 运作方式 ............................................... 11 （一）项目实施机构 ............................................. 12 （二）政府出资代表 ............................................. 12 （三）项目资本金 ............................................... 13 （四）运作方式的选择 ........................................... 13 （五）项目合作年限 ............................................. 13 四、风险分配框架 ............................................... 13 （一）风险分配的原则 ........................................... 13 （二）项目风险分配方案 ......................................... 13 （三）风险承担支出责任 ......................................... 15 五、回报机制 ................................................... 15 第二章
责任识别
................................ ..................
21 一、股权支出 ................................................... 21 二、运营补贴支出 ............................................... 21 三、风险支出 ................................................... 21 四、配套支出 ................................................... 21
财政承受能力论证报告
II
第三章
政府支出责任测算
................................ ..........
22 一、股权支出责任 ............................................... 22 二、运营补贴支出 ............................................... 22 三、风险承担支出 ............................................... 22 四、配套支出责任 ............................................... 23 第四章
承受能力评估
................................ ..............
24 一、财政支出能力评估 ........................................... 24 （一）未来年度一般公共预算支出预测 ............................. 24 （二）PPP 项目支出汇总 ......................................... 25 （三）财政支出能力评估 ......................................... 25 二、行业和领域平衡性评估 ....................................... 27 三、结论 ....................................................... 27 第五章
信息披露
................................ ..................
28
财政承受能力论证报告
1
前
言
一、编制说明
为深化投融资体制改革，激发民间资本投资活力，充分发挥市场在资源配置中的基础作用， 某某市人民政府决定采用政府与社会资本合作模式 （Public-Private Partnership,PPP）实施某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目，并授权某某市工业和信息化局作为项目实施机构，负责项目准备、立项、社会资本采购、签订 PPP 合同、建设过程及合同监管、投资审计监管、运维监管、期满资产和权力移交监管等全生命周期的管理。
我公司受某某市财政局委托，根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》财金[2014]113 号、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》财金[2016]92 号、关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金[2015]21 号）、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》财办金[2017]92 号等政策法规文件编制本项目财政承受能力论证报告，项目财政承受能力论证报告主要包括项目基础信息、责任识别、支出责任测算、能力评估和信息披露等章节。
二、项目背景
《“十三五”国家政务信息化工程建设规划》明确提出，要形成共建共享的一体化政务信息公共基础设施大平台，总体满足政务应用需要；形成国家政务信息资源管理和服务体系，政务数据共享开放及社会大数据融合应用取得突破性进展，显著提升政务治理和公共服务的精准性和有效性；建成跨部门、跨地区协同治理大系统，在支撑国家治理创新上取得突破性进展；形成线上线下相融合的公共服务模式，显著提升社会公众办事创业的便捷度。推进政务信息化可持续发展，有力促进网络强国建设，显著提升宏观调控科学化、政府治理精准化、公共服务便捷化、基础设施集约化水平。
2017 年 3 月，某某省出台的《关于加快发展“大智移云”的指导意见》中提出，推进政务部门机房硬件资源整合。实施电子政务集约化建设，各级政务
财政承受能力论证报告
2
部门不再新建实体机房和数据中心，各级政务部门依托互联网或电子政务外网的应用系统（非涉密）基本实现云上部署；开展政务部门网络传输资源整合， 加快电子政务网络整合改造升级；基于电子政务云建设完善对接互通的省市政务信息资源交换共享平台；统筹推进全省人口、法人、地理空间、社会信用等基层信息数据库、以及电子证照、城市管理等主题信息数据库建设，编制省市县三级政务信息资源目录清单；依托电子政务云建设各级政务信息资源数据开放平台。
近年来，某某市委、市政府高度重视电子政务建设。《某某市信息化发展“十三五”规划》中提出要加强政府部门信息化应用，逐步将各部门数据资源和业务应用系统部署到政务云平台，继续普及深化各部门业务系统建设，逐步实现应用全业务、全流程和全覆盖。加强统筹规划，整合各部门信息系统资源，促进系统建设简约化和集成化，降低成本。以突出服务成效为目标，充分利用信息技术催生公共管理和服务新模式，优化业务流程。
某某市工业和信息化局正是在这种背景下提出了某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目的建设。
三、论证依据
1、《中华人民共和国预算法》；
2、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）；
3、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45 号）；
4、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发 〔2014〕60 号）；
5、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金 〔2014〕76 号）；
6、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》 （财金〔2014〕113 号）；
7、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》财金[2015]21 号；
8、《PPP 物有所值评价指引（试行）》财金[2015]167 号；
9、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》财金[2016]92 号；
10、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通
财政承受能力论证报告
3
知》财办金[2017]92 号；
11、《某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）PPP 项目实施方案》；
12、《某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）PPP 项目物有所值评价报告》。
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4
第一章
项目基础信息
一、项目概况
（一）项目名称
某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）PPP 项目（以下简称“本项目”）
（二）
建设内容
本项目建设内容包括：政务云基础应用、企业云（双创支撑平台）、行政执法平台、政府门户网站集约化平台。
1、政务云基础应用：包括应用软件支撑平台，人口库、法人库、空间地理库、电子证照库、信用信息库等数据库建设，政务信息资源交换共享平台，在线公共服务平台及手机 APP 建设。
2、企业云（双创支撑平台）：为中小企业搭建一个在线汇集计算资源、软件资源、制造资源、技术资源的资源集聚平台，集设计仿真、运营优化、设备运维、培训咨询、采购、招投标等于一体的服务集聚平台，搭建一个产品交易、能力交易的供需对接平台。
3、行政执法平台：主要包括行政执法事项梳理审核、行政执法业务办理、投诉管理、行政执法信息公示、行政执法监督、统计分析、配置管理、与部门自建执法系统对接等功能，实施三项制度改革，实现行政执法业务的监督、重大执法行为法制审核等。
4、政府门户网站集约化平台：以资源整合、信息共享为基础，建立以市政府网站为中心、以部门网站群为基础、以社会公众为服务对象的“一站式”某某市政府门户网站集约化平台，整合政府信息资源，实现政府信息共享，拓展政务公开信息统一管理、公共服务、在线互动交流等功能。
（三）项目建设投资估算
1、估算范围
投资估算所涉及的费用主要包括如下部分：工程费用、工程建设其它费、
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5
预备费及建设期利息。
（1）工程费用
某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目建设内容所需的建设费用。
（2）工程建设其他费
包括项目建议书及可研报告编制费，PPP 模式实施方案、物有所值评价报告、物有所值评价审核、财政承受能力论证等前期咨询费用，以及初步设计及概算编制，第三方测评，工程监理费，招标代理服务，建设单位管理费等。取费标准按照相关文件估算。
（3）预备费用：按工程费用和工程建设其他费之和的 5%计算。
（4）建设期利息：贷款金额为建设投资的 80%，按照建设进度借入，贷款利率为 5.88%。
2、估算金额
本项目建设总投资 8,060.45 万元，其中：工程费用 6,717.45 万元，工程 建设其他费 783.80 万元，预备费 375.06 万元，建设期利息 184.14 万元。某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目建设投资估算表
金额单位：人民币万元
序号
工程和费用名称
估算金额
备注
一
工程费用
6,717.45
（一）
系统应用开发费
6,004.63
1
应用软件支撑平台
80.60
2
基础库及专题库建设
445.40
3
政务信息资源交换共享平台
1,255.23
4
在线公共服务平台及手机 APP
601.00
5
企业云(双创支撑平台）
1,896.60
6
行政执法平台
1,508.80
7
政府门户网站集约化平台
217.00
（二）
云资源服务采购成本
712.82
二
工程建设其他费
783.80
1
前期咨询费
74.64 计价格[1999]1283 号
2
初步设计及概算编制费
85.18 计价格[2002]10 号
3
第三方评测费
167.94 工程费用*2.5%
4
工程监理费
155.26 发改价格[2007]670 号
5
招标代理服务费
45.75 发改办价格[2003]857 号
6
建设单位管理费
123.63
财政承受能力论证报告
6
序号
工程和费用名称
估算金额
备注
7
试运行费用
131.40
三
预备费
375.06 （一+二）*5%
四
建设投资
7,876.31 一+二+三
五
建设期利息
184.14
六
总投资
8,060.45
（四）项目运维管理
1、服务内容
某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目运维管理的内容包括：
人员日常管理服务、云资源的服务采购、软件维保。
（1）人员日常管理服务
包括：信息系统相关的主机设备、操作系统、数据库、存储设备及其他各类终端设备的运行维护服务，保证用户现有的信息系统的正常运行，降低整体管理成本，提高网络信息系统的整体服务水平；企业云基础运维服务，包括政企之窗针对企业云用户提供的科技动态、政策快讯、通知通告、企业案例等信息采集、编制、发布、推送等基础运营，阳光采购与电子招投标平台基础运营， 物流大数据平台基础运营等。
运维服务的目标是，对用户现有的信息系统基础资源进行监控和管理，及时掌握网络信息系统资源现状和配置信息，反映资源及系统的可用性情况和健康状况，创建一个可知可控的 IT 环境，从而保证各类业务应用系统的可靠、高效、持续、安全运行；针对企业云用户搭建在线汇集资源集聚平台、服务集聚、供需对接的服务平台，更好的为各类企业提供政策、技术、管理服务。
（2）云资源的服务采购
通过服务采购的方式租用云计算、存储平台，为本项目应用提供基础支撑。运维中心将负责各应用系统与云计算平台的对接，保障系统正常运行。
（3）软件维保
根据软件的使用情况，合同期内需软件维保所产生的费用。
2、运维投资估算
财政承受能力论证报告
7
某某市电子政务云及企业云（双创支撑平台）项目运维投资估算表
金额单位：人民币万元
平台名称
成本类别
备注
数量
单位
月薪
每年成本单价
成本总计
运营管理
董事长
股东公司外派，不领工资
1
人
董事
股东公司外派，不领工资
4
人
总经理
负责公司的管理
1
人
1.35
187.53 总经理助理
协助总经理做好公司后勤管理、日常运营、业务拓展、财 务管理等
1
人
0.85
118.10 部门经理
负责后勤、基础平台、互联互通、应用支持、培训等，以 2 个部门计算
2
人
0.80
222.36 法务
负责内外法律风险管理工作
1
人
0.70
97.25 技术总监
负责技术管理
2
人
0.80
222.36 技术人员
系统巡检员 5 人（每个应用配 1 个）
5
人
0.40
277.86 财务
负责运营公司财务
2
人
0.40
111.12 行政
负责运营公司行政、人事
2
人
0.30
83.43 话务员
负责整个政务云及应用项目的报障、咨询及公众对本地相 关政务工作等服务需求
3
人
0.30
125.14 司机
每人负责一辆运维车辆（费用含加班补贴）
3
人
0.40
166.74
日常办公
日常办公费用
运营公司日常办公用品、桌椅、快递费、通讯费、招待费 等
1
年
25.00
225.00 差旅费用
按照每个月平均 10 人次，每次 1500 元短期出差估算
1
年
18.00
162.00 招待费
按照每个月平均 3 次，每次 1500 元计算
1
年
5.40
48.60 办公室租金
主要包括场地、用房等租赁，办公用房按 1 元/平方天， 500 个平方计算，
1
年
18.25
164.25 固定资产
办公设备、电脑
1
年
10.00
90.00
财政承受能力论证报告
8
平台名称
成本类别
备注
数量
单位
月薪
每年成本单价
成本总计
宽带费电费
运营公司宽带、电费等费用
1
年
30.00
270.00
运维车辆及相关费用
车辆购置费用 10 万/辆，第一年购入；油费平均 30000/ 年；保养修车费平均 30000/年；保险费 15000/年
3
辆
97.50
平台应用系统环境培训
企业云（双创支撑平台）
针对全市中小企业用户使用/管理该系统的新到岗职工进行培训，培训资料印刷、培训讲师、培训场地租赁费用， 其他费用如食宿等不计在内。1 年 2 次，每次印刷、讲师 与场地租赁费用 3 万计算
2
次
3.00
54.00 数据共享交换平台
针对使用单位使用/管理该系统的新到岗职工进行培训，1 年 1 次，每次印刷、讲师费用 4000 计算
1
次
0.40
3.60 在线公共服务平台
针对使用单位使用/管理该系统的新到岗职工进行培训，1 年 2 次，每次印刷、讲师费用 4000 计算
2
次
0.40
7.20 平台应用系 统环境培训
政府门户网站集约化平 台
针对使用单位使用/管理该系统的新到岗职工进行培训，1 年 1 次，每次印刷、讲师费用 4000 计算
1
次
0.40
3.60
平台应用系统原厂技术支持
政务信息资源交换共享 平台高级专家技术支持
提供系统厂家专家级别的系统运维、重大故障处理，包括 远程支持及现场服务（按次收费，每次 1.5 万元）
2
次
1.50
27.00 在线公共服务平台高级 专家技术支持
提供系统厂家专家级别的系统运维、重大故障处理，包括 远程支持及现场服务（按次收费，每次 1.2 万元）
2
次
1.20
21.60 企业云高级专家技术支 持
提供系统厂家专家级别的系统运维、重大故障处理、包括 远程支持及现场服务（按次收费，每次 1.2 万元）
4
次
1.20
43.20 行政执法平台高级专家 技术支持
提供系统厂家专家级别的系统运维、重大故障处理、包括 远程支持及现场服务（按次收费，每次 1.5 万元）
2
次
1.50
27.00 政府门户网站集约化平 台高级专家技术支持
提供系统厂家专家级别的系统运维、重大故障处理、包括 远程支持及现场服务（按次收费，每次 1 万元）
1
次
1.00
9.00 企业云基础 运维服务
政企之窗基础运营
针对企业云用户提供的科技动态、政策快讯、通知通告、 企业案例等信息采集、编制、发布、推送服务
80.00
720.00
财政承受能力论证报告
9
平台名称
成本类别
备注
数量 单位 月薪
每年成本单价
成本总计
阳光采购与电子招投标 平台基础运营
采购阳光采购与电子招投标平台基础运营服务，每年 40 万,逐年降低
40.00
220.00 物流大数据平台基础运 营
采购物流大数据平台平台基础运营服务，每年 60 万元， 逐年降低
60.00
428.00 运维公司的人员和管理成本小计
4233.44
云资源服务采购
数据交换共享平台
8 核 16G
5
台
1.34
60.48 16 核 16G
2
台
1.61
28.89 16 核 32G
21
台
2.30
434.34 16 核 64G
11
台
2.99
295.92 16 核 128G
4
台
4.37
157.41 云硬盘 1T
29
台
0.58
150.30 Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
43
台
0.03
11.61 物理机：2 路服务器/32 内存/挂载 500G 存储，1000M 宽 带，Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
20
台
6.34
1140.48 物理机：4 路服务器/128G 内存/挂载 2T 共享存储，1000M 宽带，Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
2
台
8.93
160.74 物理机：8 路服务器/512 内存/挂载 8T 共享存储，1000M 宽带，Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
2
台
33.55
603.90 物理机：8 路服务器/256G 内存/挂载 3T 存储，1000M 宽 带，Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
2
台
31.68
570.24 在线公共服务平台及手机 APP（用户数逐年递增，数据量逐年增加， 云硬盘使用量每年增加 4 核 8G 云服务器
48
台
0.64
274.77 4 核 16G 云服务器
5
台
0.91
41.04 8 核 16G 云服务器
7
台
1.34
84.69 8 核 32G 云服务器
3
台
1.89
51.03
财政承受能力论证报告
10
平台名称
成本类别
备注
数量 单位 月薪
每年成本单价
成本总计
15%）
云硬盘
4
TB
0.58
38.77 云主机防护
1
台
0.25
2.25 网络带宽
1
200M
4.80
43.20
企业云（双创支撑平台）
（用户数逐年递增，数据量逐年增加，云硬盘使用量每年增加 15%）
16 核 64G 云服务器
6
台
3.74
202.14 8 核 32G 云服务器
6
台
1.89
102.06 MSSQLSever2008R2
11
套
0.40
39.60 云硬盘 1T
206
TB
0.58
1991.74
网络带宽
1
1000 M
24.00
216.00 WindowsServer201264 位以上
11
套
0.06
5.94
行政执法平台（数据量逐年增加，存储资源使用量每年增加 10%）
8 核 32G 云服务器
2
台
1.89
34.02 16 核 64G 云服务器
5
台
3.74
168.48 云硬盘
5.6
TB
0.58
43.85 网络带宽
1
50M
1.20
10.80 Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
9
套
0.03
2.43
政府门户网站集约化平台（用户数逐年递增， 数据量逐年增加，因此 除网络带宽外，其他资 源使用量每年增加 15%）
8 核 16G 云服务器
10
台
1.34
120.96 8 核 32G 云服务器
2
台
1.89
34.02 网络带宽（移动、联通、电信各一条）
3
100M
2.40
64.80 16 核 32G 云服务器
2
台
2.30
41.40 云硬盘
27
TB
0.58
260.95 Linux(CentOS7)64 位以上操作系统
14
套
0.03
3.78 云资源服务采购成本小计
-
7493.03 软件维保费
4193.63 合计
15,920.10
财政承受能力论证报告
11
（五）增值运营
1、增值运营模式概况
增值运营模式的核心是建立增值运营服务基础平台，为服务提供方和服务需求方搭建方便、快捷的服务发现和服务提供管道。
增值运营模式的价值在于，通过开放式网络平台，让服务提供方和服务需求方拥有更多的选择并且可以通过技术手段更好地实现对服务过程，降低交易成本，让更好的服务创造更大的价值。
增值运营内容针对中小企业信息化水平低问题，分别聚合工业企业的需求和 IT 企业的服务，然后对两者进行匹配，使 IT 企业可以“一对多”的方式为众多中小企业服务，发挥规模效应，提高中小企业水平的同时，保障 IT 企业的收益；针对本地政府和企业的数据服务需求，提供优质技术数据资源，降低某某中小企业数据服务、咨询服务、调研服务的成本，孵化本地大数据双创产业，培养一批行业大数据人才，持续不断地提升数据资源价值。
2、增值运营服务项目收入及费用估算
费用名称
服务项目
服务人群
单价估算（元/ 例·年）
运营期合计
累计数量 （例）
金额（万 元）
增值收入
云会计
中小企业
800
6470
517.60 云 ERP
中小企业
800
6470
517.60 协同云管理
中小企业
500
6470
323.50 云 HR
中小企业
500
6470
323.50 制造过程管理
中小企业
1160
6470
750.52 业务流程云管理
中小企业
500
6470
323.50 企业自助大数据 采集平台
中小企业
1800
6460
1162.80 收入小计
3919.02
软文推广
通过门户网站、地方或行业网站等平台发表软文, 包括网络新闻通稿、深度报道、案例分析等,把企业云产品、服务、活动项目等相关信息及时、全面、有效、经济地向社会公众 广泛传播。
120000
9
108.00 优惠活动推广
针对中小企业用户推出企 业云服务产品打折促销活 90000
36
324.00
财政承受能力论证报告
12
费用名称
服务项目
服务人群
单价估 算（元/ 例·年）
运营期合计
累计数量 （例）
金额（万 元）
动，每年组织四次活动。
展会会议组织
组织线下大型展会会议活动，对企业云各产品进行宣传推广，每场活动费用 8 万元，含活动场地费、 人工费、资料费（4 次/年）
80000
36
288.00
云软件厂家技术支持
云软件厂家针对企业云平台上销售的云软件产品提供的技术支持的费用（每年重点针对新上软件产品及使用范围较广的 10 套软件提供技术支持，每套 技术支持费 4.8 万元）
48000
90
432.00 云软件产品采购
根据中小企业需求采购对 应云软件产品的相关费用
2000
6470
1294.00
个性化定制
根据中小企业需求对购买的软件产品进行定制修 改；单个企业 500 元
500
6470
323.50
业务咨询
为中小企业提供个性化业务解决方案设计及咨询服务（含技术解决方案）； 每个企业 1000 元;
1000
6470
647.00 成本小计
3416.50 增值服务运营净收益
502.52
三、PPP 运作方式
（一）项目实施机构
某某市人民政府授权某某市工业和信息化局作为项目的实施机构，负责项目的组织实施和各项具体工作（如项目准备、采购、监管和移交等工作）
的安排，并代表政府行使一定的监督管理权。
（二）成立项目公司
某某市工业和信息化局作为本项目实施机构，通过法定程序选择符合条件的社会资本方，政府不出资，只行使一定的监督管理权。中选社会资本方出资成立项目公司，股权比例为 100%。
财政承受能力论证报告
13
（三）项目资本金
项目资本金为项目总投资的 20%，初步估算为 1613 万元，由中选社会资本方100%出资，作为项目公司注册资本金。项目资本金与项目公司注册资本一致。
（四）运作方式的选择
根据《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113 号）
文件精神，本项目采取“BOT（建设-运营-移交）”模式进行运作。即：项目公司在 PPP 合作期内负责本项目的投融资、设计、建设、运营维护项目设施。在运营维护期内，项目公司通过运营企业云平台为企业提供增值服务获取收益。估算的增值运营收益不足以满足项目公司成本回收和合理回报，获取政府支付的可行性缺口补助。合作期届满时，项目公司将本项目无偿、完好地移交给项目实施机构或政府指定的其他机构。
（五）项目合作年限
合作年限 10 年，包括项目的建设期和运营期，建设期预计为 1 年，运营期 为 9 年。
四、风险分配框架
（一）风险分配的原则
按照最优风险分配、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。
1、融资、设计、建设、运营等风险主要由社会资本方承担；
2、政策（政治）、法律变更等风险主要由政府承担；
3、不可抗力风险等由政府和社会资本方合理共担。
（二）项目风险分配方案
风险类别
风险要素
风险承担主体
共担
政府
社会资本
政策风险
政策及法律规定的变化
√
政府过度的主观支配和决策
√
政府优惠政策的执行情况
√
财政承受能力论证报告
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风险类别
风险要素
风险承担主体
共担
政府
社会资本
征用/公有化
√
公众反对
√
政府不作为或负面行为
√
税收调整
√
资源保密
√
政府方审批延误
√
政府规划变更
√
政府继任者对合同条款有争议
√
对经营管理进行不合理干涉
√
强制收回经营权
√
融资风险
汇率调整
√
通货膨胀
√
利率变化
√
融资经验不足
√
融资可行性
√
融资成本超支
√
设计建设风险
监督和结算体系
√
项目范围估计失误
√
需求持续变化（设计变更）
√
设计质量
√
技术更新
√
代码设计不规范
√
用户界面开发错误
√
错误的属性或函数
√
设备选型
√
软件导致系统失败
√
硬件导致系统失败
√
网络超载（崩溃）
√
分包商违约
√
建设安全
√
建设质量
√
建设进度滞后
√
建设成本超支
√
运维管理风险
监督和考核体系
√
运维组织机构
√
运维管理方法
√
信息安全风险
√
转卖资源风险
√
与人相关的技术风险
√
运维效率低
√
维护成本和频率高
√
财政承受能力论证报告
15
风险类别
风险要素
风险承担主体
共担
政府
社会资本
维护技术条件的保障
√
运维成本超支
√
供应商违约
√
服务质量不好
√
移交设备状况
√
延迟支付服务费
√
法律风险
相关法律法规及标准欠缺
√
法律变更
√
合同文件冲突
√
资源泄漏风险
√
第三方延误/违约
√
项目公司破产
√
其他风险
PPP 招标风险
√
不可抗力
√
（三）风险承担支出责任
由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此本项目将项目建设风险和运营风险按照政府自留风险和可转移风险进行分类，采用比例法进行测算。
项目全部风险=项目建设风险+项目运营风险 项目建设风险=项目建设投资×建设风险比例项目运营风险=项目运营费用×运营风险比例
政府自留风险=项目建设风险×政府自留风险比例+项目运营风险×政府自留风险比例
可转移风险=项目建设风险×可转移风险比例+项目运营风险×可转移风险比例
本项目财务测算设定：建设风险比例为 5%，运营风险比例为 10%；根据项目风险分配方案，项目建设政府自留风险比例为 40%，可转移风险比例为 60%； 项目运营政府自留风险比例为 10%，可转移风险比例为 90%。
五、回报机制
1、回报机制设定
本项目企业云（双创支撑平台）增值运营能获得一定的使用者付费收入，
财政承受能力论证报告
16
经初步测算，该收入不能完全覆盖社会资本方的建设投资、运营成本及应获得的合理回报要求，因此需要政府承担项目可行性缺口补助。
当年政府可行性缺口补助数额＝当年可用性付费×50%+(当年可用性付费 ×50%＋当年运营绩效付费)×考核系数－当年使用者付费净额
当年可用性付费＝项目建设成本费用×(1＋建设投入合理利润率)×投资回收系数
当年运营绩效付费＝当年运营成本×(1＋运营合理利润率) 项目合同期内政府可行性缺口补助总额计算公式：
T
(Tn1 × 50% +（Tn1 × 50% + Tn2）× K - Tn3)
n 1
T：为可行性缺口补助总额；
n：为运营期；
T n1：
为第 n 年的资产可用性付费；
T n2：
为第 n 年的运营绩效付费；
T n3：
为第 n 年的使用者付费（增值运营服务净收益）； N：为合同付费总年数，本项目为 9 年；
K：为运营绩效考核系数，以政府方年度考核结果，结合 PPP 项目合同约定确定。
2、可行性缺口补助计算
（1）项目建设投资
建设投资（为项目建设总投资扣除建设期利息后的金额）以社会资本方中标的投标报价为上限，按照《电子政务云平台服务费用计算参考指南（第一版）》的规定，政府方委托的中介机构审计结果为准。本项目建设投资估算为7,876.31 万元（为建设总投资 8,060.45 万元，扣除建设期利息 184.14 万元后的余额）。
（2）运营成本
项目在 PPP 模式下运营成本包括：运维公司的人员和管理成本、云资源服务采购成本、软件维保费。
1）运维公司的人员和管理成本，按照政府方委托的中介机构审计结果进行结算。
N
财政承受能力论证报告
17
2）云资源服务采购成本，按照某某市工业和信息化局认可的采购清单进行招标采购，以政府方委托的中介机构审计结果进行结算。
3）软件维保费，按照政府方认可的技术方案以政府方委托的中介机构审计结果进行结算。
（3）增值运营服务
鼓励社会资本方推广并培育市场，通过开放式网络平台，让服务提供方和服务需求方拥有更多的选择并且可以通过技术手段更好地实现服务过程，降低交易成本，让更好的服务创造更大的价值，通过培育基于互联网的研发设计、生产制造以及创业孵化能力开放平台，推动制造业与互联网深度融合。
（4）参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金〔2015〕 21 号）第十七条及有关规定，折现率应参照同期地方政府债券收益率合理确定。
2017 年某某省地方政府专项债券利率（2 至 10 期）约为 4%，根据本项目所在地情况、社会资本方融资成本及项目实际情况，本项目估算年度折现率按5.50%。实际数值以社会资本方招标报价为准确定。
（5）建设和运营合理利润率
本项目测算时，建设和运营合理利润率均为 6%，实际数值以社会资本方招标报价为准确定。
（6）资产可用性付费
资产可用性付费指项目公司为本项目建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的回报，主要是社会资本方项目建设净投资及必要的合理利润。
第 n 年资产可用性付费 T n1：
P （1 q ） i （1 i）n
T n1
1
（1 i）n
-1
P：社会资本方项目建设净投资，为经政府方审定的工程项目建设总投资扣除建设期利息；
本项目财务测算时 P 为 7,876.31 万元（为建设总投资 8,060.45 万元，扣除建设期利息 184.14 万元后的余额）；
q 1 ：建设期合理利润率，以社会资本方中标报价为准；
财政承受能力论证报告
18
本项目财务测算时按照 6%考虑；
i×（1+i）n /（（1+i）
n -1）：投资回收系数，即等于每年末应等额收回的资金与建设成本费用考虑建设合理利润率后的比值， 运营期内年度投资回收系数 总和大于
1 1 。
i：为折现率，以社会资本方中标报价为准； 本项目财务测算时按照
5.50%考虑； n：运营期，本项目运营期 9 年。
（7）运营服务费
运营服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合合同规定标准的运营服务而需要获得的回报，主要包括本项目范围内的运营成本及合理利润。
第 n 年运营服务费 T n2：
T n2 =A×(1+
q 2 )
A：运营成本，以中标报价为上限，每年度预算、决算经政府方审核认定为准；
本项目财务测算时以可研报告数据结合市场情况预测； q 2 ：运营合理利润率，以社会资本方中标报价为准；
本项目财务测算时与建设合理利润率相同按 6%考虑。
（8）使用者付费（增值运营服务净收益）
使用者付费是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务，本项目体现为增值运营服务净收益；
（9）政府可行性缺口补助 第 n 年政府可行性缺口补助
T n =
T n1 ×50% +（T n1 ×50% +T n2 ）× K
- T n3
T n ：为第 n 年可行性缺口补助总额；
T n1：
为第 n 年的资产可用性付费；
T n2：
为第 n 年的运营付费；
T n3：
为第
n
年的使用者付费净额，即增值运营服务净收益； K：运营绩效考核系数，以政府方年度考核结果，结合 PPP 项目合同约定
财政承受能力论证报告
19
确定。本项目财务测算时按照 100%考虑。绩效考核系数 K 取值建议：
A、若运营绩效考核分数大于等于 90 分，则 k=1；
B、若运营绩效考核分数大于等于 80 分，低于 90 分，则 k=0.97；
C、若运营绩效考核分数大于等于 70 分，低于 80 分，考核系数 k=0.95；
D、当运营绩效考核得分<70 分，政府方责令项目公司进行整改，整改后再次进行考核；再次考核评分按照上述标准低一档取 K 值；再次评分考仍低于 70 分，则当年绩效付费不再付费。
3、政府可行性缺口补助估算
按照前述估算的建设投资和运维服务费，建设、运维利润率 6%，折现率 5.50% 的情况下，测算结果为，全生命周期资产可用性付费总额为 10,808.10 万元， 运维绩效付费总额为 16,425.74 万元，增值运营服务净收益 502.52 万元，政府 可行性缺口补助 26,731.32 万元。
财政承受能力论证报告
政府可行性缺口补助估算表
金额单位：万元
序号
项目
基础数据
建设期
运营期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
第七年
第八年
第九年
第十年
1
建设投资
7,876.31 7,876.31
2
扣除政府投入
-
3
建设净投资
7,876.31 7,876.31
4
建设利润率
6.00%
5
运维利润率
6.00%
6
折现率
5.50%
7
建设投资本利和
8,348.89 8,348.89
8
资产可用性付费
10,808.10
1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 1,200.90 9
运维费合计
15,920.10 - 1,204.93 1,203.04 1,824.71 1,851.25 1,882.30 1,918.48 1,960.52 2,009.25 2,065.62 9.1
运维管理费
4,233.44 - 492.11 469.43 468.10 467.17 466.64 466.53 466.86 467.66 468.94 9.2
维保费
4,193.63 - - - 599.09 599.09 599.09 599.09 599.09 599.09 599.09 9.3
云资源服务采购成本
7,493.03 - 712.82 733.61 757.52 784.99 816.57 852.86 894.57 942.50 997.59 10
运维绩效服务费
16,425.74 - 1,234.46 1,231.21 1,888.74 1,915.23 1,946.24 1,982.42 2,024.48 2,073.26 2,129.70 11
增值运营服务净收益
502.52
-124.68 -89.60 -51.20 - 51.20 102.40 153.60 204.80 256.00 11.1
增值运营服务收入
3,919.02 - 10.32 90.90 181.80 303.00 424.20 545.40 666.60 787.80 909.00 11.2
增值服务成本
3,416.50 - 135.00 180.50 233.00 303.00 373.00 443.00 513.00 583.00 653.00 12
政府可行性缺口补助
26,731.32
2,560.04 2,521.71 3,140.84 3,116.13 3,095.94 3,080.92 3,071.78 3,069.36 3,074.60
20
财政承受能力论证报告
21
第二章
责任识别
PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、财政补贴、风险承担、配套投入等。
一、股权支出
股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由政府及社会资本方共同组建项目公司， 政府以股权出资额为限承担责任。
二、运营补贴支出
运营补贴支出是指在 PPP 项目运维期间，政府通过补贴方式承担的直接付费责任。本项目为可行性缺口补助项目，运维期内项目依赖于政府的财政补贴资金收回投资并获得合理利润。
三、风险支出
风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。如因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，产生财政或有支出责任。
四、配套支出
配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。
财政承受能力论证报告
22
第三章
政府支出责任测算
一、股权支出责任
本项目实施方案项目资本金设定为 1613 万元，政府不出资，因此政府股权 投资支出为 0 万元。
二、运营补贴支出
按照实施方案设定的回报机制，在项目运营期内，政府可行性缺口补助总金额估算为 26,731.32 万元，补助期间为 9 年，年均付费金额为 2970.15 万元。
政府各年度付费明细见下表：
单位：万元
运营期
合计
1
2
3
4
政府可行性缺口补助 26,731.32 2,560.04 2,521.71 3,140.84 3,116.13 运营期
5
6
7
8
9
政府可行性缺口补助 3,095.94 3,080.92 3,071.78 3,069.36 3,074.60
三、风险承担支出
结合项目实施方案中的风险分配框架，进一步识别项目风险，优化分配方案，选用比例法对风险承担成本进行量化。比例法主要是按照项目建设及运营成本的一定比例确定风险承担成本，适用于风险后果值和风险概率难以测算的情形。结合某某市全民健康信息平台 PPP 项目实际情况，最终确定：
项目全部风险=项目建设风险+项目运维风险 项目建设风险=项目建设投资×建设风险比例项目运维风险=项目运维费用×运维风险比例
政府自留风险=项目建设风险×政府自留风险比例+项目运维风险×政府自留风险比例
可转移风险=项目建设风险×可转移风险比例+项目运维风险×可转移风险比例
其中：建设风险比例设定为 5%，运维风险比例设定为 10%；根据项目风险分配方案，项目建设政府自留风险比例为 40%，可转移风险比例为 60%；项目运
财政承受能力论证报告
23
维政府自留风险比例为 10%，可转移风险比例为 90%。
经财务测算得：合同期内项目全部风险为 1,985.83 万元，其中政府自留风 险为316.74 万元，项目可转移风险为 1,669.09 万元。计算的风险承担支出责任如下表所示：
单位：万元
项目期
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年
2022 年
总风险
393.82 120.49 120.30 182.47 185.13 政府自留风险
157.53 12.05 12.03 18.25 18.51 转移风险
236.29 108.44 108.27 164.22 166.62 项目期
2023 年
2024 年
2025 年
2026 年
2027 年
总风险
188.23 191.85 196.05 200.93 206.56 政府自留风险
18.82 19.19 19.61 20.09 20.66 转移风险
169.41 172.66 176.44 180.84 185.90
四、配套支出责任
本 PPP 项目配套投入支出由社会资本方负责，政府方配套投入支出为零。
财政承受能力论证报告
24
第四章
承受能力评估
一、财政支出能力评估
（一）未来年度一般公共预算支出预测
某某市本级 2012-2017 年一般公共预算支出情况如下表：
金额单位：人民币万元
项目
一般公共预算支出
增长率（%）
2012 年
689,014
2013 年
714,740
3.73%
2014 年
871,031
21.87%
2015 年
919,939
5.61%
2016 年
834,876
-9.25%
2017 年
828,744
-0.73%
依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，在进行财政支出 能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。
2012 年—2017 年某某市本级一本公共预算支出的平均增长率为 4.25%， 经与某某市财政局相关处室人员充分沟通后，预测未来年度市本级一般公共预算的环比增长率 4.25%比较符合某某市本级财政发展状况。未来年度某某市本级一般公共预算支出情况预测如下表：
年份
一般公共预算支出预估（万元）
增长率
2018 年
863,966 4.25%
2019 年
900,685 4.25%
2020 年
938,964 4.25%
2021 年
978,870 4.25%
2022 年
1,020,472 4.25%
2023 年
1,063,842 4.25%
2024 年
1,109,055 4.25%
2025 年
1,156,190 4.25%
2026 年
1,205,328 4.25%
财政承受能力论证报告
25
年份
一般公共预算支出预估（万元）
增长率
2027 年
1,256,554 4.25%
2028 年
1,309,958 4.25%
2029 年
1,365,631 4.25%
2030 年
1,423,670 4.25%
2031 年
1,484,176 4.25%
2032 年
1,547,253 4.25%
2033 年
1,613,011 4.25%
2034 年
1,681,564 4.25%
（二）PPP 项目支出汇总
经过调研，目前某某市本级有某某教育云 PPP 项目、某某市冬奥会基础设施三线一场 PPP 项目、某某新建幼儿园 PPP 项目已通过财政承受能力论证，某某教育云 PPP 项目已成立 SPV 公司，进入项目执行阶段；某某市冬奥会基础设施三线一场PPP 项目、某某新建幼儿园PPP 项目正在采购阶段。本项目将是某某市本级第四个拟落地的 PPP 项目，因此，评估本项目的某某市本级财政承受能力时，不能只考虑本项目的财政支出责任，而需要综合考虑本项目及某某教育云 PPP 项目、某某市冬奥会基础设施三线一场 PPP 项目、某某新建幼儿园 PPP 项目汇总产生的财政支出责任。
（三）财政支出能力评估
目前，某某市本级全部 PPP 项目财政支出责任占一般公共预算支出情况如下表所示：
财政承受能力论证报告
某某市本级全部 PPP 项目财政支出责任占一般公共预算支出情况表
金额单位：万元
年份
一般公共预算支出
增长率
本项目财政支出责任
某某教育云项目财政支出 ...