重庆水务公司财务分析研究报告

　重庆水务公司 2020 年财务分析研究报告

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　CONTENTS 目录

　CONTENTS 目录

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　1 1

　前

　 言

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　1 1

　一、重庆水务公司实现利润分析

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　3 3

　（一）、公司利润总额分析 ...................................................................................... 3

　（二）、主营业务的盈利能力 .................................................................................. 3

　（三）、利润真实性判断 .......................................................................................... 4

　（四）、利润总结分析 .............................................................................................. 4

　二、重庆水务公司成本费用分析

　................................. .

　6 6

　（一）、成本构成情况 .............................................................................................. 6

　（二）、销售费用变化及合理化评判 ...................................................................... 7

　（三）、管理费用变化及合理化评判 ...................................................................... 7

　（四）、财务费用的合理化评判 .............................................................................. 8

　三、重庆水务公司资产结构分析

　................................. .

　9 9

　（一）、资产构成基本情况 ...................................................................................... 9

　（二）、流动资产构成特点 .................................................................................... 10

　（三）、资产增减变化 ............................................................................................ 11

　（四）、总资产增减变化原因 ................................................................................ 12

　（五）、资产结构的合理化评判 ............................................................................ 12

　（六）、资产结构的变动情况 ................................................................................ 12

　四、重庆水务公司负债及权益结构分析

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　14

　（一）、负债及权益构成基本情况 ........................................................................ 14

　（二）、流动负债构成情况 .................................................................................... 15

　（三）、负债的增减变化 ........................................................................................ 15

　 2

　（四）、负债增减变化原因 .................................................................................... 16

　（五）、权益的增减变化 ........................................................................................ 17

　（六）、权益变化原因 ............................................................................................ 17

　五、重庆水务公司偿债能力分析

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　18

　（一）、支付能力 .................................................................................................... 18

　（二）、流动比率 .................................................................................................... 18

　（三）、速动比率 .................................................................................................... 19

　（四）、短期偿债能力变化情况 ............................................................................ 19

　（五）、短期付息能力 ............................................................................................ 19

　（六）、长期付息能力 ............................................................................................ 20

　（七）、负债经营可行性 ........................................................................................ 20

　六、重庆水务公司盈利能力分析

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　21

　（一）、盈利能力基本情况 .................................................................................... 21

　（二）、内部资产的盈利能力 ................................................................................ 22

　（三）、对外投资盈利能力 .................................................................................... 22

　（四）、内外部盈利能力比较 ................................................................................ 22

　（五）、净资产收益率变化情况 ............................................................................ 22

　（六）、净资产收益率变化原因 ............................................................................ 23

　（七）、资产报酬率变化情况 ................................................................................ 23

　（八）、资产报酬率变化原因 ................................................................................ 23

　（九）、成本费用利润率变化情况 ........................................................................ 23

　（十）、成本费用利润率变化原因 ........................................................................ 24

　七、重庆水务公司营运能力分析

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　25

　（一）、存货周转天数 ............................................................................................ 25

　（二）、存货周转变化原因 .................................................................................... 25

　（三）、应收账款周转天数 .................................................................................... 25

　（四）、应收账款周转变化原因 ............................................................................ 26

　 3

　（五）、应付账款周转天数 .................................................................................... 26

　（六）、应付账款周转变化原因 ............................................................................ 26

　（七）、现金周期 .................................................................................................... 26

　（八）、营业周期 .................................................................................................... 27

　（九）、营业周期结论 ............................................................................................ 27

　（十）、流动资产周转天数 .................................................................................... 27

　（十一）、流动资产周转天数变化原因 ................................................................ 27

　（十二）、总资产周转天数 .................................................................................... 28

　（十三）、总资产周转天数变化原因 .................................................................... 28

　（十四）、固定资产周转天数 ................................................................................ 29

　（十五）、固定资产周转天数变化原因 ................................................................ 29

　八、重庆水务公司发展能力分析

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　（一）、可动用资金总额 ........................................................................................ 30

　（二）、挖潜发展能力 ............................................................................................ 31

　九、重庆水务公司经营协调分析

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　32

　（一）、投融资活动的协调情况 ............................................................................ 32

　（二）、营运资本变化情况 .................................................................................... 33

　（三）、经营协调性及现金支付能力 .................................................................... 33

　（四）、营运资金需求的变化 ................................................................................ 33

　（五）、现金支付情况 ............................................................................................ 33

　（六）、整体协调情况 ............................................................................................ 34

　十、重庆水务公司经营风险分析

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　35

　（一）、经营风险 .................................................................................................... 35

　（二）、财务风险 .................................................................................................... 35

　十一、重庆水务公司现金流量分析

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　37

　（一）、现金流入结构分析 .................................................................................... 37

　（二）、现金流出结构分析 .................................................................................... 38

　 4

　（三）、现金流动的协调性评价 ............................................................................ 39

　（四）、现金流动的充足性评价 ............................................................................ 40

　（五）、现金流动的有效性评价 ............................................................................ 40

　（六）、自由现金流量分析 .................................................................................... 42

　十二、重庆水务公司杜邦分析

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　（一）、资产净利率变化原因分析 ........................................................................ 43

　（二）、权益乘数变化原因分析 ............................................................................ 43

　（三）、净资产收益率变化原因分析 .................................................................... 43

　声

　明

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　44

　 1

　前

　 言

　重庆水务公司 2020 年营业收入为 634,959.98 万元，与 2019 年的 563,854.94万元相比大幅增长，增长了 12.61%。2020 年净利润为 177,671.49 万元，与 2019年的 166,384.96 万元相比有较大幅度增长，增长了 6.78%。

　公司 2020 年营业成本为 475,656.71 万元，与 2019 年的 437,259.97 万元相比有较大幅度增长，增长了 8.78%。2020 年销售费用为 11,646.59 万元，与 2019年的 15,372.51 万元相比大幅下降，下降了 24.24%。2020 年管理费用为 91,227.78万元，与 2019 年的 84,759.73 万元相比大幅增长，增长了 7.63%。2020 年财务费用为 3,469.41 万元，与 2019 年的 1,224.18 万元相比成倍增长，增长了 1.83 倍。

　公司 2020 年总资产为 2,453,429.23 万元，与 2019 年的 2,202,602.62 万元相比有较大幅度增长，增长了 11.39%。2020 年流动资产为 550,384.67 万元，与 2019年的 451,692.99 万元相比大幅增长，增长了 21.85%。

　公司 2020 年负债总额为 894,333.01 万元，与 2019 年的 659,605.28 万元相比大幅增长，增长了 35.59%。2020 年所有者权益为 1,559,096.22 万元，与 2019 年的 1,542,997.34 万元相比有较大幅度增长，增长了 1.04%。

　公司 2020 年流动比率为 1.3234，与 2019 年的 1.1117 相比有较大幅度增长，增长了 0.2117。2020 年速动比率为 1.1931，与 2019 年的 0.9934 相比有较大幅度增长，增长了 0.1997。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。

　 2

　公司 2020 年营业利润率为 31.83%，与 2019 年的 30.65%相比有较大幅度增长，增长了 1.18 个百分比。2020 年资产报酬率为 9.1%，与 2019 年的 8.53%相比有较大幅度增长，增长...

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