XX上市公司经营责任制完成情况审计意见书范文

2022-06-23 10:45:03| 来源：网友投稿

　X XXXXXXXXXXXXXX 有限公司

　经营责任制完成情况审计意见书

　XXXX 会计师事务所有限公司

　X XXXX 年年 X XX 月月 X XX 日

　第第 1 页

　目

　录

　一、审计意见书 …… ………………………………………………………………共共 2 2 页

　二、X XXXX 年度企业经营责任指标完成情况表 ……………………………………共共 2 2 页

　三、企业经营责任指标完成情况表附注 … …………………………………… …共共 0 10 页

　四、X XXXX 年年 2 12 月月 1 31 日资产负债表 …… ……………………………………… …共共 2 2 页

　五、X XXXX 年度利润表 …… ……………………………………………………… …共共 1 1 页

　六、X XXXX 年度现金流量表 …… ……………………………………………………共共 2 2 页

　七、X XXXX 年度所有者权益变动表 …… ……………………………………………共共 1 1 页

　第第 1 页

　 X XXXXXXXXXXXXXXXX 有限公司 X XXXX 年度

　经营责任制完成情况审计意见书

　 XXXXXXXXXXXXXX 有限公司：

　我们接受委托，审计了贵公司 XXXX 年度企业经营责任指标完成情况表，包括企业经营责任指标完成情况表及其附注。

　一、管理层对企业经营责任指标完成情况表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制企业经营责任指标完成情况表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与企业经营责任指标完成情况表编制相关的内部控制，以使该表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对企业经营责任指标完成情况表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对企业经营责任指标完成情况表是否不存在重大错报获取合理保证。

　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与企业经营责任指标完成情况表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价企业经营责任指标完成情况表的总体列报。

　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

　第第 2 页基础。

　三、审计意见我们认为，贵公司企业经营责任指标完成情况表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，公允地反映了贵公司 XXXX 年 12 月 31日的财务状况及 XXXX 年度的经营成果。

　XXXXXXX 会计师事务所有限公司

　中国注册会计师：XXX

　XX 市 XX 区 XX 大道 XXX 号 XXX 楼 XXX 室

　 XXXX 年 XX 月 XX 日

　第第 3 页企业经营责任指标完成情况表

　单位名称：XXXXXXXX有限公司

　金额单位：人民币万元项

　目行次 XXXX年考核基数实际完成数 XXXX年考核完成率% 备注 XXXX年 XXXX年增长率% 一、考核净利润 1

　（一）经营净利润合计 2

　1、上缴服务费 3

　2、经营净利润 4

　（二）特殊收益 5

　1、以前年度损益调整 6

　2、转让不动产收益 7

　3、转让股权收益 8

　4、内部重组收益 9

　其中：非现金收益 10

　二、销售收入完成率（%）

　（一）考核销售收入（统计）

　（二）主营业务收入净额 13

　其中：未抵销的合并范围内企业关联交易 14

　三、净资产收益率（%）

　考核净资产 16

　 1、年末净资产 17

　 2、结算中心提供借款平均余额 18

　 3、结算中心提供担保平均余额 19

　四、盈余现金保障倍数（倍）

　经营活动现金净流量 21

　五、应收帐款周转率（次/年）

　年末应收账款总额 23

　六、速动比率（%）

　（一）速动资产期末余额 25

　 1、流动资产期末余额 26

　 2、存货期末余额 27

　（二）流动负债期末余额 28

　七、国有资本保值增值率（%）

　年末国有资本及权益总额 30

　八、完成劣势退出任务指标情况

　（一）完成劣势退出企业销户数

　（二）安置劣势退出 33

　第第 4 页企业职工人数

　（三）处理历史遗留问题及维稳支出

　九、其他指标 35

　（一）利润总额

　（二）实现税收总额

　（三）资产减值准备期末余额

　（四）应计提工资总额

　1、工资总额管理企业批复数

　2、工效挂钩企业核定应计提数

　（五）已计提工资总额

　（六）年末应付工资余额

　（七）平均职工人数

　（八）企业一把手基薪

　中介机构审计意见我们认为：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 中介机构负责人：

　企业负责人：

　填表人：

　第第 5 页企业经营责任指标完成情况表附注

　X XXXX 年度

　（除特别说明外金额单位均为人民币元）

　一、指标注释及计算说明㈠考核净利润 1、XXXX 年企业考核净利润基数为 XXXXXXXXXXXX 元，实际完成数为XXXXXXXXXXXX 元，完成比率 XXX。考核净利润完成数与会计报表净利润相差XXXXXXXXXXXXXXX 元，原因为 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　2、XXXX 年企业考核净利润的构成及说明项

　目金额（元）

　备

　注

　 1、经营净利润

　其中（1）上缴总机构管理费

　（2）经营净利润

　 2、特殊收益

　其中（1）以前年度损益调整

　（2）转让不动产收益

　（3）转让股权收益

　（4）内部重组收益

　考核净利润合计

　 3、合并企业股权投资收益无。

　4、其他收支项目说明

　其他收支项目金额（元）

　说

　明投资收益

　其他业务收入

　其他业务成本（-）

　物业租赁收益

　营业外收入

　营业外支出（-）

　补贴收入

　其他

　其他收支合计

　第第 6 页㈡考核销售收入完成率 1、XXXX 年企业考核销售收入完成率 =XXXX 年考核销售收入（统计）/XXXX 年销售收入考核基数×100% =XXXXXXXXX/XXXXXXXXX×100%=XXX% 2、考核销售收入的构成及说明考核销售收入金额（元）

　说

　明会计报表主营业务收入

　会计报表其他业务收入

　代理代销收入

　第三方市场收入

　合并企业收入

　增值税销项税

　合

　计

　㈢净资产收益率 1、XXXX 年平均考核净资产

　=（XXXX 年初所有者权益+XXXX 年末所有者权益）/2+XXXX 年借款平均余额×50%+XXXX 年担保平均余额×20% =（XXXXXXX +XXXXXXX）/2+XXXXXXX×50%=XXXXXXX 2、XXXX 年净资产收益率 =XXXX 年考核净利润/XXXX 年平均考核净资产×100% =XXXXXXXXX/ XXXXXXXXXX×100% =XXX% 3、XXXX 年平均考核净资产 =（XXXX 年初所有者权益+XXXX 年末所有者权益）/2+XXXX 年借款平均余额×50%+XXXX 年提供担保平均余额×20% =（XXXXXXXX+XXXXXXXXX）/2+XXXXXXXXXXX×20% =XXXXXXXXX

　第第 7 页 4、XXXX 年净资产收益率 =XXXX 年考核净利润/XXXX 年平均考核净资产×100% =XXXXXXXXXXX/XXXXXXXXXXX×100% =XXX% 5、集团公司提供信贷资源金额单位：万元

　项

　目结算中心提供借款期末余额结算中心提供担保期末余额 XXXX 年 1 月末

　 XXXX 年 2 月末

　 XXXX 年 3 月末

　 XXXX 年 4 月末

　 XXXX 年 5 月末

　 XXXX 年 6 月末

　 XXXX 年 7 月末

　 XXXX 年 8 月末

　 XXXX 年 9 月末

　 XXXX 年 10 月末

　 XXXX 年 11 月末

　 XXXX 年 12 月末

　全年平均

　㈣现金流量情况 1、盈余现金保障倍数=经营活动现金净流量/考核净利润

　=XXXXXXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXX

　=XXX 2、盈余现金保障倍数<1，经营活动现金净流量与净利润差异状况及原因为 XXXX 年度存货期末较期初增加 XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 元，经营性应收项目期末较期初增加 XXXXXXXXXXXXXXXXX 元,公司经营活动收到的现金小于经营活动支付的现金。

　㈤应收账款周转率 1、XXXX 年应收账款平均余额 = （XXXX 年初应收账款净额+XXXX 年初应收账款坏账准备+XXXX 年末应收账

　第第 8 页款净额+XXXX 年末应收账款坏账准备）/2 =（XXXXXXXXXXX+XXXXXXXXXXX）/2 =XXXXXXXXXX 2、XXXX 年应收账款周转率 =会计报表 XXXX 年主营业务收入净额/XXXX 年应收账款平均余额 =XXXXXXXXXXXXXXXX/XXXXXXXXXXXX =XXXXXXXXX 3、XXXX 年应收账款平均余额 = （XXXX 年初应收账款净额+XXXX 年初应收账款坏账准备+XXXX 年末应收账款净额+XXXX 年末应收账款坏账准备）/2 =(XXXXXXXXXXXXXXX+XXXXXXXXXXXXXXXXXX）/2 =XXXXXXXXXXXXXXXX 4、XXXX 年应收账款周转率 =会计报表 XXXX 年主营业务收入净额/XXXX 年应收账款平均余额 =XXXXXXXXXXXXXXXX/XXXXXXXXXXXX =XXXXXXXXX ㈥速动比率 XXXX 年速动比率 =（XXXX 年末流动资产余额- XXXX 年末存货余额）/ XXXX 年末流动负债余额 =(

　XXXXXXXXXXXXXXX-XXXXXXXXXXXXXXXX)/

　XXXXXXXXXXXXXXXXX =XXX% ㈦国有资本保值增值率 1、资本保值增值率 =扣除客观因素后的年末所有者权益/扣除客观因素后的年初所有者权益×100%

　第第 9 页 =

　XXXXXXXXXXXXX/XXXXXXXXXXXX×100% =XXX% 2、客观因素的构成及说明 ⑴客观增加因素包括: ①本年上缴总机构管理费 XXXXXXXXXXXXX 元； ②本年分配股东股利 XXXXXXXXXXXX 元。

　⑵客观减少因素包括: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　㈧实现税收总额

　税

　种适用税率(%) 年初未交数本年应交数本年已交数年末未交数未交增值税 17.00

　城建税 3.00

　教育费附加 3.00

　堤围防护费 0.05

　进出口关税 17.00

　企业所得税 25.00

　土地增值税

　土地使用税

　房产税 12.00

　契税

　代扣个人所得税

　车船使用税

　印花税

　资源税 17.00

　合

　计

　㈨劣势退出任务指标完成情况 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　第第 10 页㈩资产减值准备情况金额单位：万元项

　目 XXXX 年末余额本年增加本年减少 XXXX 年末余额 1、应收款项坏账准备

　 2、短期投资跌价准备

　 3、存货跌价准备

　 4、长期投资减值准备

　 5、固定资产减值准备

　 6、无形资产减值准备

　 7、在建工程减值准备

　 8、委托贷款减值准备

　合

　计

　㈩㈠关联往来及关联交易 1、已抵销的合并范围内企业关联往来 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　2、未抵销的合并范围内企业关联往来 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　3、已抵销的合并范围内企业关联交易 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　4、未抵销的合并范围内企业关联交易 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　第第 11 页 5、年末应收账款及坏帐准备类别年初数年末数应收帐款坏帐准备应收帐款坏帐准备一、合并范围关联往来

　二、合并外关联往来

　三、非关联企业往来

　其中：账龄 1 年以内

　账龄 1-2 年

　账龄 2-3 年

　账龄 3-4 年

　账龄 4-5 年

　账龄 5 年以上

　合计

　 6、年末其他应收款及坏帐准备类别年初数年末数其他应收款坏帐准备其他应收款坏帐准备一、合并范围关联往来

　二、合并外关联往来

　三、非关联企业往来

　其中：账龄 1 年以内

　账龄 1-2 年

　账龄 2-3 年

　账龄 3-4 年

　账龄 4-5 年

　账龄 5 年以上

　合计

　 7、逾期应收款项情况项目年初余额年末余额一、逾期应收账款

　 1、逾期 1 年以内

　 2、逾期 1－3 年

　 3、逾期 3 年以上

　二、逾期其他应收款

　 1、逾期 1 年以内

　 2、逾期 1－3 年

　 3、逾期 3 年以上

　逾期款项合计

　第第 12 页主要逾期应收款项如下：

　欠款单位款项内容金额发生日期逾期原因 XXXXXXX 公司货款

　XXXX 年拖欠 YYYYYYYY 公司货款

　XXXX 年拖欠 BBBBBBBBBBB 公司货款

　XXXX 年拖欠合

　计

　㈩㈡利润分配情况项

　目金

　额备

　注 1、XXXX 年末未分配利润

　加：会计政策变更

　加：前期差错更正

　加：其他调整因素

　 2、XXXX 年初未分配利润

　 XXXX 年净利润

　加：直接计入所有者权益的利得和损失

　减：提取盈余公积公

　减：上缴利润

　其他增减

　 3、XXXX 年末未分配利润

　㈩㈢企业工资情况 1、集团公司批复数=

　XXXXXXXXXXXXXXX 2、企业本年实际计提工资总额=

　XXXXXXXXXXXX 3、年末职工人数=XXX 4、年均职工人数=XXX 5、本年工资总额发放情况级别年末人数年均人数已发放工资总额其中：兑现奖励一、经营班子

　二、中层管理人员

　三、其他职工

　合

　计

　第第 13 页 6、班子成员本年工资发放情况姓名班子成员工资情况合计基本年薪补贴效益奖励其中：

　兑现 XXX

　XXX

　合计

　㈩㈣ XXXX 年 XX 月 XX 日清产核资原制度损失的核销情况无。

　二、主要会计政策和会计报表的编制方法㈠本公司执行《企业会计制度》。

　㈡本公司坏帐采用备抵法进行核算，采用帐龄分析法计提坏帐准备。

　㈢本公司外购存货按取得时的实际成本计价，发出采用加权平均法核算。存货的保管按永续盘存制度管理。

　低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

　本公司对存货计提跌价准备。在期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备。

　㈣本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 XXX%以下的，或虽投资占 XXX%或 XXX%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额 XXX%以上或虽投资不足 XXX%但具有重大影响的，采用权益法核算。

　本公司对长期投资计提减值准备。期末长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额，作为长期投资减值准备。

　第第 14 页㈤固定资产计价与折旧方法 1、固定资产标准：固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位价值在 XXXX 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品。

　2、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本入帐。

　3、固定资产折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类资产折旧率及 XXXX 年度折旧情况如下：

　固定资产类别原值残值率% 年折旧率% 应提折旧已提折旧房屋及建筑物

　运输设备

　机器设备

　其他设备

　合计

　4、固定资产减值准备的计提：每年年度终了，对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，以其差额作为固定资产减值准备。

　三、其他需要披露的事项㈠资产负债表日后非调整事项 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　㈡其他调整事项 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　㈢表外事项

　本公司以位于 XXX 区 XXX 大道 XXX 路 XXX 号 XX 层的房产及存货作为抵押物，同时由集团公司担保向 XXXX 银行 XXX 分行融资，至 XXXX 年 12 月 31 日止，借款余额为 XXXXXXXXXXXXXX 元，票据承兑余额为 XXXXXXXXXXXXX 元。

　第第 15 页资

　产

　负

　债

　表

　 XXXX年 12月 31日

　会企 01表单位名称：XXXXX公司

　金额单位：人民币元资

　产

　行次

　年初数

　期末数

　负债及所有者权益

　行次

　年初数

　期末数

　货币资金 1

　短期借款 48

　短期投资 2

　应付票据 49

　应收票据 3

　应付帐款 50

　应收股利 4

　预收帐款 51

　应收利息 5

　代销商品款 52

　应收帐款

　应付工资 53

　其他应收款 7

　应付福利费 54

　预付帐款 8

　应交税金 55

　期货保证金 9

　应付利润 56

　应收补贴款 10

　其他应交款 57

　应收出口退税 11

　其他应付款 58

　存货 12

　预提费用 59

　待摊费用 13

　预计负债 60

　一年内到期的长期债券投资 14

　递延收益 61

　其他流动资产 15

　一年内到期的长期负债 62

　其他流动负债 63

　流动负债合计

　流动资产合计

　长期借款 65

　长期股权投资

　应付债券 66

　长期债权投资

　长期应付款 67

　委托贷款 21

　专项应付款 68

　合并价差 22

　其他长期负债 69

　长期投资合计

　长期负债合计

　固定资产原值 24

　递延税款贷项 71

　减：累计折旧 25

　递延税项合计

　固定资产净值 26

　负

　债

　合

　计

　减：固定资产减值准备 27

　少数股东权益 74

　固定资产净额 28

　实收资本(股本) 75

　固定资产清理 29

　国家资本 76

　工程物资 30

　集体资本 77

　在建工程 31

　法人资本 78

　个人资本 79

　第第 16 页

　外商资本 80

　固定资产合计

　减：已归还投资 81

　无形资产 35

　实收资本(股本)净额 82

　长期待摊费用 36

　资本公积 83

　其他长期资产 37

　盈余公积 84

　其中：法定盈余公积 85

　任意盈余公积 86

　储备基金 87

　无形资产及其他资产合计

　企业发展基金 88

　递延税款借项 42

　利润归还投资 89

　递延税项合计

　未确认的投资损失 90

　未分配利润 91

　外币报表折算差额 92

　所有者权益合计

　资

　产

　总

　计

　负债及所有者权益总计

　 *为合并报表专用科目。

　法定代表人：

　财务负责人：

　第第 17 页利

　润

　表

　XXXX年度

　会企 02表单位名称：XXXXXXXX有限公司

　金额单位：人民币元项

　目

　行次

　上年数

　本年数

　一、主营业务收入

　其中：出口产品销售收入 2

　减：主营业务成本 3

　其中：出口产品销售成本 4

　主营业务税金及附加 5

　二、主营业务利润

　加：其他业务利润 7

　减：营业费用 8

　管理费用 9

　财务费用 10

　三、营业利润

　加：投资收益 12

　补贴收入 13

　营业外收入 14

　减：营业外支出 15

　四、利润总额

　减：所得税 17

　*少数股东收益 18

　加：*未确认的投资损失(以+号列示) 19

　五、净

　利

　润

　 *为合并报表专用科目。

　补充资料：

　项目

　本年数

　上年数

　1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

　 2、自然灾害发生的损失

　 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

　 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

　 5、债务重组损失

　 6、其他

　法定代表人：

　财务负责人：

　第第 1 页现金收入总额

　银行收入总额

　现金支出总额

　银行支出总额

　现金缴存银行

　从银行提现金

　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金

　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金

　现金流入总额

　现金流出总额

　现现

　金

　流

　量

　表表

　XXXX年度

　会企 03表单位名称：XXXX 有限公司

　金额单位：人民币元项项

　目目

　行次

　金金

　额

　项项

　目目

　行次

　金金

　额额

　一、经营活动产生的现金流量：

　四、汇率变动对现金的影响 55

　销售商品、提供劳务收到的现金 1

　五、现金及现金等价物净增加额 56

　收到的税费返还 3

　补充资料

　金

　额

　收到的其他与经营活动有关的现金 8

　1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

　现金流入小计

　净利润 57

　购买商品、接受劳务支付的现金 10

　少数股东利润 58

　支付给职工以及为职工支付的现金 12

　加：计提的资产损失准备 59

　支付的各项税费 13

　固定资产折旧 60

　支付的其他与经营活动有关的现金 18

　无形资产、递延资产摊销 61

　现金流出小计

　长期待摊费用摊销 62

　经营活动产生的现金流量净额 21

　待摊费用减少（减：增加）

　二、投资活动产生的现金流量：

　预提费用增加（减：减少）

　收回投资所收到的现金 22

　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66

　取得投资收益所收到的现金 23

　固定资产报废损失 67

　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25

　财务费用 68

　收到的其他与投资活动有关的现金 28

　投资损失(减：收益) 69

　现金流入小计

　递延税款贷项(减：借项) 70

　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30

　存货的减少(减：增加) 71

　投资所支付的现金 31

　经营性应收项目的减少(减：增加) 72

　支付的其他与投资活动有关的现金 35

　经营性应付项目的增加(减：减少) 73

　现金流出小计

　第第 2 页

　投资活动产生的现金流量净额 37

　经营活动产生的现金流量净额 75

　三、筹资活动产生的现金流量：

　 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

　吸收投资所收到的现金 38

　债务转为资本 76

　取得借款所收到的现金 40

　一年内到期的可转换公司债券 77

　收到的其他与筹资活动有关的现金 43

　融资租入固定资产 78

　现金流入小计

　3、现金及现金等价物净增加情况：

　偿还债务所支付的现金 45

　现金的期末余额 79

　分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46

　减：现金的期初余额 80

　支付的其他与筹资活动有关的现金 52

　加：现金等价物的期末余额 81

　现金流出小计

　减：现金等价物的期初余额 82

　筹资活动产生的现金流量净额 54

　现金及现金等价物净增加额 83

　法定代表人：

　财务负责人：

　第第 3 页

　所有者权益（或股东权益）增减变动表

　XXXX年度

　未平会企01表附表 2 单位名称：XXXX有限公司

　项目

　单位：人民币元一、实收资本（或股本）

　行次

　本年数

　上年数

　项目

　行次

　本年数

　上年数

　年初余额 1

　其中：法定盈余公积 27

　本年增加数 2

　任意盈余公积 28

　其中：资本公积转入 3

　储备基金 29

　盈余公积转入 4

　企业发展基金 30

　利润分配转入 5

　法定公益金转入数 31

　新增资本（或股本）

　本年减少数 32

　本年减少数 7

　其中：弥补亏损 33

　年末余额 8

　转增资本（或股本）

　二、资本公积 9

　分派现金股利或利润 35

　年初余额 10

　分派股票股利 36

　本年增加数 11

　年末余额 37

　其中：资本（或股本）溢价 12

　其中：法定盈余公积 38

　接受捐赠非现金资产准备 13

　储备基金 39

　接受现金捐赠 14

　企业发展基金 40

　股权投资准备 15

　四、法定公益金 41

　拨款转入 16

　年初余额 42

　外币资本折算差额 17

　本年增加数 43

　其他资本公积 18

　其中：从净利润中提取数 44

　本年减少数 19

　本年减少数 45

　其中：转增资本（或股本）

　其中：集体福利支出 46

　年末余额 21

　年末余额 47

　三、法定和任意盈余公积 22

　五、未分配利润 48

　年初余额 23

　年初未分配利润 49

　本年增加数 24

　本年净利润 50

　其中：从净利润中提取数 25

　本年利润分配 51

　年末未分配利润 52

　法定代表人：

　财务负责人：

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