完善社区功能整改措施
双乐集团安全整改措施
1、加强集体及个人防护意识，思想上高度重视，形成强大的安全思想攻势及安全文化氛围，提倡“安全第
一、预防为主”的方针，实实在在抓好安全工作的落实，多形式定期开展安全教育，敲警钟、“紧螺丝”，防止思想下滑，事故冒头。
2、健全安全生产管理制度，用制度来管安全，增强员工的安全责任心和自我思想制约，抓好安全生产的自觉性。形成安全生产管理人人有责，层层把关，全员互相监督协作的格局，实现了最大限度地防止、减少或杜绝各类违章事故发生的目标。
2、彻实抓好教育培训，增强自我防范意识。安全事故的发生主要由物的不安全状态和人的不安全行为引起。认真学习集团安全生产管理制度，以安全技能培训为主，重点解决员工在生产操作过程中怎样操作最安全，掌握操作要领，员工在上岗前必须接受相应的安全技能培训，真正做到将异常控制在源头，实现人人尽职尽责，保障“零违章、零事故”。
3、加强对设备设施的管理，无论是日常办公设备还是车间生产设备，定期对其维护保养，使其达到规定的完好状态，保障正常运转状态，对损坏或危险部位要求有关职能部门尽快修复或设置警示标志及防护装置。
4、从办公及在生产作业环境上控制安全问题。尤其是生产车间方面，原料、半成品等如放置不当将成事故隐患，创造干净整洁的作业环境，不仅符合现代企业生产管理的要求，同时能给操作者心理带来良好的舒适感，提高生产效率的同时促成职工养成良好的安全卫生习惯。
5、定期深入开展事故隐患排查治理工作，加大现场隐患排查治理，做到排查不留死角，整改不留后患，统一思想。同时加强安全信息交流工作，及时总结有效的安全管理措施，通过不断的补充完善，使安全工作更具有操作性，贴近实际工作需求。
6、从外围帮教上加强安全意识。在有条件的情况下，将安全教育延伸至职工家庭亲属中。消除员工安全抵触心理，自觉拥护安全管理工作，让员工对企业有安全感、亲切感、归属感和使命感。
完善干部考核评价体系整改措施 整改项目：完善干部考核评价体系 整改措施：
进一步建立健全干部考核评价体系，探索建立“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理制度。
整改情况：
目前，我县成立了全县乡科级领导班子、领导干部落实科学发展观“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理领导小组，领导小组下设办公室，明确黄采军同志兼任办公室主任，李义同志兼任常务副主任，张震、杨德彬、张筠兼任副主任，具体开展“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理各项工作。
2009 年 10 月 22 日 在县委三楼会议室召开县委常委会议后，我县根据《**地区县级领导班子、领导干部落实科学发展观“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理办法》等相关工作要求，制定了《中共**县委关于开展乡科级领导班子和领导干部落实科学发展观“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理的意见》和《**县乡科级领导班子、领导干部落实科学发展观“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理办法（试行）》，具体明确了我县乡科级领导班子和领导干部落实科学发展观“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理的相关程序和标准，并逐步探索建立和完善“双考双评双挂钩”动态跟踪考核管理制度，在原有乡科级领导班子和领导干部考核管理制度的基础上，以相对完善的制度机制，进一步建立健全干部考核评价体系。
完善应急预案管理体系与完善问题整改措施通报汇编
完善应急预案管理体系
湖北省将应急预案编制、评估、修订、备案、培训、演练、监督管理作为各级政府、部门评先和年度目标考核的重要条件之一，并作为行政许可条件审核的重要内容，同时对应急资源进行动态化管理，提高了事故灾难应急处置的能力。
湖北省各级政府的预案和各监管部门专项预案备案率为100%；
高危行业预案备案率为100%；
规模以上企业预案备案率为100%，并全部纳入动态管理。这三个100%意味着目前全省各级政府安全生产的专项预案、安全监管及负有安全监管职能单位的部门预案、涉及安全生产有关组织和生产经营单位的基层预案(含现场处置方案)的编制、评估、修订、发布、备案、培训、演练等工作得到了规范，全省基本形成了安全生产应急预案管理体系。
落实工作责任
湖北省将预案编制、评估、修订、备案、培训、演练、监督管理纳入年度责任目标考核，形成了安全生产工作主管领导亲自抓，分管领导具体抓，专业人员全力抓的局面。
湖北省成立了安全生产应急救援应急预案编制、评审、备案及应急预案与应急资源数据库建设领导小组及工作专门班子。将应急预案编制、评估、修订、备案、培训、演练和监督管理工作作为履行政府监管职能、抓好安全生产工作的大事来抓。在调查研究的基础上，湖
北省制定了《湖北省安全生产事故应急预案报备管理实施方案》，明确了预案报备管理范围、工作流程、机制和完成时间。
为落实工作责任，湖北省把预案管理作为安全生产的一项重要业务工作，纳入安全监管范畴。湖北省做到了应急预案制定有依据、评估备案有人做、修订发布有人管、监督管理有成效，明确了应急预案管理过程中各个环节的责任。应急预案管理已经成为安全检查和行政执法的重要内容，每年都要开展1～2次专项执法活动。同时，坚持四不放过，即：各级政府、部门和各类企业没有预案或预案没通过评估不放过，应急预案没修订、发布、备案不放过，应急预案没检验或演练不放过，应急预案管理人员责任不落实不放过，采取分级负责、属地为主的管理方式，督促一线生产经营单位不断充实、完善企业预案和现场处置操作卡，提高企业应对生产安全事故的处置能力。
湖北省把应急预案管理工作作为辖区安全检查的重要内容，做好协调指导工作。做到逢检必查、逢缺必补、逢错必纠。同时，作为行政许可条件审核的重要内容，作为各级政府、部门和企业评先和年度目标考核的重要条件之一，每年在省政府与各市州、省有关部门签订的年度安全生产目标责任书中，专门将应急预案的制定、评估、报备、培训、演练、监督管理作为重要内容，纳入年度责任目标考核，实行两个必查、一个加大，即：在年度目标考核中必查应急预案，必查演练记录；
加大安全生产应急管理工作在目标考核中的分值，从以前占总分的5%，提高到10%。通过考核，进一步推动了应急预案管理工作。
狠抓编制评估备案
按照应急预案体系建设横向到边、纵向到底的要求，湖北省抓住应急预案编制、评审、发布、报备等一系列工作，提高了事故灾难应急处置能力基础。
湖北省狠抓预案编制，组织编写了《湖北省安全生产事故灾难应急预案》等7件事故灾难类专项应急预案和25件部门预案。近年来，湖北省对全省安全生产各类专项应急预案和部门预案进行了修订，并补充增加了《湖北省自然灾害引发事故灾难应急预案》《湖北省尾矿库事故灾难应急预案》等部门预案，政府部门应急预案体系基本建立。湖北省还组织、指导、督促高危行业和其他规模以上生产经营单位，分层次制定应急预案和完善管理工作。规模以上生产经营单位特别是存在多个重大危险源的单位，根据可能发生的安全生产事故类型及其应急救援工作的特点，制定了科学合理、切实可行的现场应急预案和处置方案，并要求对生产经营活动中容易发生安全生产事故的活动和作业岗位，制定出专门的预案或岗位应急措施。目前，全省规模以上企业1万2067家生产经营单位已全部完成应急预案编制工作。
针对部分企业应急预案存在的内容粗略、针对性和可操作性不强、规范性和科学性不够、预案之间相互衔接不紧等问题，湖北省抓提高应急预案的质量工作。组织选择了几家编制应急预案工作抓得较好的部门和企业进行经验介绍和现场观摩，通过抓典型、以点带面、提供范文等形式，及时解决各类企业应急预案编制过程中遇到的问题。湖北省还组织了4个指导小组，深入到企业宣贯培训，通过技术交流、评审研讨等多种形式，提高企业应急预案管理人员的编制和管理水平。
湖北省组织各级部门、单位及规模以上企业从合法性、完整性、针对性、实用性、科学性、操作性和衔接性等7个方面对各类应急预案规范评审程序。湖北省通过对企业现有危险源进行全面评估、分析，以及对企业形成的主要危害提出切合实际的应急预案和现场处置方案，提高了应急预案的针对性和实用性，使应急预案在企业能看得见、用得上、效果好。湖北省还对各级政府、部门、中央驻鄂企业、省属企业及重点单位上报的应急预案，组织专人对应急预案的层次结构、内容格式、语言文字、附件项目以及编制程序等内容的规范性和编制程序进行了形式评审，指出存在问题和改进意见，使应急预案更贴近实际。
湖北省将高危行业的预案审核作为行政许可的必备条件，纳入行政许可。一是将审核报备应急预案作为申报安全生产许可证的前置条件。采取形式审查与现地核查相结合的办法，确认应急预案落实后，再组织许可审查。二是将专项检查、隐患排查结果纳入许可审查指标体系。结合专项检查、隐患排查等活动，对高危企业应急预案管理情况进行检查，记录在企业安全管理台账中，将结果与企业安全生产行政许可工作指标挂钩，促使高危企业应急管理工作制度化、经常化。
湖北省下发了应急预案报备管理系统软件信息采集表格，包括单位基本情况调查表、重大危险源(重大隐患)登记表、应急预案管理登记表和应急救援资源登记表，明确信息采集的责任人，做好软件数据录入的准备工作，完善备案管理制度。湖北省各级安全监管部门及其他负有安全监管职责的部门，本着立足现实、充实加强、细化职责、重在完善的指导思想，把重点放在充实、加强和提高上，实现应急管
理的科学化、制度化和规范化。同时，依法加强对应急预案备案工作的监督管理，提升全省应急预案管理水平。
完善问题整改措施通报
为巩固去年民主评议政风工作成果，进一步做好今年民主评议政风工作，我们对全年征求到的4条意见和建议整改落实情况进行了一次“回头看”，并对去年的整改措施进行了强化、完善和补充。现将有关整改措施通报如下，请予以监督。
一、关于“机关作风松松垮垮，工作人员懒懒散散”的问题 （一）设立了举报电话、电子信箱等，广泛接受群众监督；
（二）严格执行县政府办公室“十不准”，即：一不准上班迟到早退，二不准上班期间炒股、玩游戏，三不准串岗聊天，四不准不注意办公室政界、卫生，五不准对上门办事人员态度生硬，六不准办事拖拖拉拉，七不准上班时外出办事不打招呼，八不准下班时不管电脑、空调、门窗，九不准无故不参加集体活动，十不准损害政府机关形象。
二、关于“应多深入基层进行调查研究，切实解决一些实际问题”的建议
制定了以下整改措施：一是科学确定调研题目，除选择政府工作报告中关系经济发展的题目外，把关系国计民生的问题，把当前百姓最关心的焦点问题，把与部门沟通交流中发现的重点问题纳入调研范围；
二是改进调研工作方式方法，深入人民群众、田间地头，尽可能多的了解百姓群众的真实想法，形成有质量的调研成果，以解决实际问题。
三、关于“文件交流传阅不够及时”的问题
这项工作存在一定难度，因各线领导工作较忙，造成传阅不够及时，根据实际情况制定了以下整改措施：一是关于文件交流不及时的整改措施。文件打印盖章后分发给蹲村干部，各线干部负责送到；
二是关于文件传阅不及时的整改措施。当天文件当天处理，多利用早、中、晚的空余时间找各线领导阅示，使工作及时落到实处。
四、关于“应加强与部门之间的沟通和联系，多听取部门的需要，征求部门的意见”的建议
制订了以下整改措施：要求办公室工作人员平时注意与部门联系沟通，特殊事件、特殊时间还应做到上门听取意见和建议，各部门反映的意见和建议，经研究后，交办公室改进和落实。
档案资料还不够充实完善的整改措施
第一篇：“两基”
“两基”
我县按照“两基”迎国检州级复查12月18日州反馈会议意见，及时采取以下加强“两基”档案资料整改措施：
1、局机关及时召开会议分析存在问题及整改措施，组织以教育督导室牵头的工作组，对各乡镇“两基”档案资料尚未充实完整进行专项督促整改，使此项工作做到齐全，规范，翔实。
2、根据州级复查，我县小学20XX至20XX学年在县外借读3639人，有借读证明手续2455份；
初中在县外借读1707人，有借读证明手续1246份；
全县小学生转出到县外2340人，有转出证明手续1850份，初中生转出到外县638人，有转出证明手续378份。其证明手续不齐全的主要原因是由于州级复查在即，时间仓促，且学生借读和转入地部分学校不需转学证明手续，导致借读和转学证明手续资料难以收集。针对这一情况我县已于20XX年元月20日以前要求各乡镇及时完善办理学生借读和转学证明手续。对此，各乡镇采取单位包村、职工包人的方式，进村入户要求学生家长及其他监护人，在规定的时间内联系流入地学校采取以传真或发函的方式将转往县外的学生借读和转出手续转送学校。
3、通过工作组深入乡镇落实，大部分尚未完善档案资料手续的学生现已办理完善并上报县存档。
4、还有部分学生因转入地不清楚，尚未未办理相关的转学手续，转出学校还正在想办法联系，保证在今年9月份之前完善所有的手续。
第二篇：20XX年新“两基”档案资料目录
20XX年新“两基”档案资料目录
a、综合类资料 a－1.“两基”迎国检资料 1.“两基” a－1－1.乡镇自然、社会、经济、教育基本情况简介；
▲ a－1－2.乡镇 “两基” 迎国检工作方案；
▲ a－1－3.乡镇 “两基”迎国检自查报告；
▲ a－1－4.乡镇 “两基”迎国检汇报材料；
▲ a－1－5.乡镇地图及学校分布图；
▲ a－1－6.学校规划及规划图；
a－1－7.学校简介、学校平面图；
a－1－8.乡镇20XX～20XX 学年教育事业统计报表；
a－1－9.省、市、区对“两基” 国检工作下发的相关文件；
a－1－10.区教育局对“两基” 国检工作下发的相关文件；
a－1－11.区迎检办、教育局对学校 “两基” 国检工作的督查报告 ；
a－1－12.签订的教育工作目标责任书 ；
a－1－13.乡镇 “两基”迎国检工作会议记录、简报等。
a－2.学校管理类资料 2.学校管理类资料 a－2－1.常规管理：
a－2－1－1.近三年上级部门文件；
a－2－1－2.近三年学校、部门工作计划及总结；
a－2－1－3.近三年学校工作日志；
a－2－1－4.近三年教师工作考核办法及考核结果；
a－2－1－5.近三年教职工奖惩办法及奖惩情况；
--
a－2－1－6.近三年 会议记录；
a－2－1－7.近三年各项 管理制度；
a－2－1－8.近三年教职工考勤记录。
a－2－2.德育管理：
a－2－2－1.学校德育工作制度、方案及领导小组名单；
a－2－2－2.近三年国旗下讲话制度、国旗下讲话资料、校园广 播站资料；
a－2－2－3.近三年团队活动相关资料、班级文化体育活动评比 资料、主题班队会资料、文明班级评比资料、好人好事记载表、班级 活动记录；
a－2－2－4.近三年优秀班主任评选制度及先进资料、优秀班主任名 单、优秀辅导员名单、德育工作经验交流会资料、班主任工作记载 ；
a－2－2－5.近三年优秀学生干部、优秀团员、优秀少先队员、三好学生评选资料及名单；
a－2－2－6.近三年文明礼仪系列活动资料、征文演讲比赛活动 资料、学生捐款活动资料等；
a－2－2－7.近三年学校各种文体、卫生、科技活动、禁毒活动、安全教育活动资料等；
a－2－2－8.近三年教师节活动资料等。
b.普及程度 b－1.近三年各村出生人口花名册；
.b－2.近三年各村 0～6 周岁学前儿童统计表；
.b－3.近三年各村 7～12 周岁学龄儿童统计表 .、；
b－4.近三年各村 13～15 周岁学龄少年统计表 .、；
--
b－5.近三年各村 15 周岁人口接受初等教育统计表；
.b－6.近三年各村 17 周岁人口接受初级中等教育统计表；
.b－7.近三年各学校在校学生花名册；
.b－8.近三年乡镇、学校异动学生花名册；
.b－9.近三年乡镇、学校辍学学生花名册；
.b－10.近三年乡镇、学校毕业生花名册；
.b－11.近三年本乡镇学生在外就读统计表；
.b－12.近三年乡镇、学校 7～12 周岁借读学生花名册；
.b－13.近三年乡镇各村 7～15 周岁残疾儿童花名册；
.b－14.近三年乡镇、学校免学、缓学儿童少年统计表；
.b－15.近三年乡镇、学校随班就读学生花名册及统计表；
.b－16.近三年学校一年级和七年级新生花名册；
.b－17.近三年学生学籍档案；
.b－18.近三年控辍保学制度措施和责任书 ；
* b－19.近三年享受国家“两免一补”学生花名册；
.b－20.上级印发的有关义务教育经费保障机制方面的文件；
.b－21.乡镇、学校落实“两免一补”政策情况的制度措施。
.c.教师队伍建设 c－1.乡镇、学校教师队伍基本情况 1.乡镇、乡镇 c－1－1.教师队伍管理的规章制度，人事制度改革方案；
.c－1－2.教师年度考核 ；
c－1－3.教师师德建设和评优选先材料 ；
c－1－4.近三年学校教职工花名册；
.c－1－5.近三年教师情况一览表 ；
c－1－6.骨干教师花名册 .；
c－1－7.中小学校长简明情况登记表 。
c－2.乡镇、学校教师继续教育培训相关资料 2.乡镇、乡镇 c－2－1.学校教师继续教育方案；
.c－2－2.教师继续教育组织建设 ；
c－2－3.开展教师继续教育培训计划、总结、过程资料；
.c－2－4.教师继续教育培训名单；
.c－2－5.校本培训讲稿、校本培训记录、相关图片资料；
.c－2－6.教师培训记录表等。
.c－3.学校教师档案 3.学校教师档案 c－3－1.教师健康档案 .；
c－3－2.教师业务档案 。* d、办学条件
--
d－1.学校专用教室、行政用房、师生餐厅、宿舍、厕所一览表；
.d－2.图书室、资料室、师生阅览室、档案室、教工活动室、音体 .美专业活动室一览表；
* d－3.学校实验室配备简介；
.d－4.学校教学仪器及设备一览表；
.d－5.学校固定资产管理的账册；
.d－
6.数、理、化、生、科学等实验仪器总账、明细账；
.d－7.音、体、美、劳活动器材登记表 .；
d－8.微机室、远程教育播放室设备总账；
.d－9.实验室管理制度；
.d－10.近三年实验室工作计划、总结、教师制定演示实验和分组 实验的目录；
d－11.各学期仪器设备的借用情况、演示和分组实验登记表 ；
d－12.学生实验报告等；
d－13.图书分类登记表；
.d－14.图书借阅登记册及借阅情况统计。
.e、教育经费 e－1.学校经费管理制度及经费报告 ；
e－
2.原始会计凭证和记账凭证；
.e－3.教师工资发放表册；
.e－4.各种仪器设备采购的计划、合同、发票 .；
e－5.固定资产账册、学校收费及使用情况；
.
--
e－6.学校经费管理办法：
.学校经费管理办法；
学校固定资产管理办法；
学校会计人员岗位职责；
学校出纳员岗位职责；
学校资金报销制度；
学校音、体、美器材管理制度；
学校财产管理人员岗位职责；
学校损坏、报废、遗失公物处理办法及记录册。
f.教育质量 f－1.学校作息时间表、近三年教师工作安排表、班级课程表；
f－2.近三年关于教学常规建设的要求及检查情况 ；
f－3.近三年毕业考试成绩册、成绩汇总表；
f－4.近三年各学期、各学科期末考试成绩统计及成绩册、质量分 析报告；
f－5.近三年联片教研和校本教研活动的计划、总结和过程性资料；
f－6.近三年各学科教研组活动的计划、总结和活动记录 ；
f－7.学校开发校本课程和综合实践活动资源的有关资料；
f－8.开发的校本教材；
﹡ f－9.开发综合实践活动资源的有关资料 ；
﹡ f－10.近三年来综合实践课题各项通知文件、课题各项制度、课题成
--
员名单职责分工、课题各项记载表、课题教学计划、课题总结﹡ f－11.综合实践课题培训讲稿、课题活动案例、课题教师论文集、课题各项获奖资料、课题培训图片资料；
﹡ f－12.综合实践课学生活动方案资料；
﹡ f－13.教师的教学设计，备课教案；
f－14.特色学校建设方案、计划、总结等有关资料。
g.学校安全 g－1.近三年上级下发的
学校安全方面文件；
.g－2.安全管理制度和各项应急处置预案；
.g－3.校园周边环境治理的各项措施及成效；
﹡ .g－4.安全稳定工作计划、安排、总结等；
.g－5.签订的安全稳定工作目标责任书；
.g－6.安全检查、安全隐患台帐、安全隐患整改记录等；
.g－7.定期组织师生进行安全演练的图文资料；
.g－8.学校校舍安全使用管理情况；
.g－9.紧急疏散通道、消防器材配备、应急照明设施、上下楼警示 .标志设置情况；
g－10.寄宿制学校安全管理情况；
.g－11.学校食品卫生相关制度及检查落实情况记载、台账等。
.h.扫盲工作 h－1.扫盲领导机构和扫盲专兼职人员配备情况，农民文化技术学 .校或教学点的建立情况；
▲ h－2.近三年乡镇复盲、新生文盲、迁移性文盲的动态管理表册；
.h－3.近三年巩固提高工作开展情况；
▲ .
--
h－4.近三年各乡镇按指标任务完成农民技术培训工作情况；
.h－5.近三年成人教育报表、统计表册; ▲ .h－
6.近三年扫盲工作会议记录、活动安排、目标规划、教案、试 .卷总结、汇报、典型事迹、制度政策等；
h－7.近三年扫盲、培训补助金发放花名册。
.备注：
的项目，材料要上报区教育局；
的项目， 备注：打▲的项目，材料要上报区教育局；
打﹡的项目，学校根 据情况整理。
据情况整理。
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第三篇：监督档案存在问题以及整改措施
监督档案存在问题以及整改措施
存在主要问题为：
监督计划书缺乏针对性，未体现监督抽查的精神
监督记录内容过于侧重实体质量监督，质量形为监督内容简单
实体质量监督抽查内容、部位记录不明确。
主要建筑材料、构配件监督抽查内容不完善。
监督记录中未体现对检测机构的监督检查。
针对以上问题，我站组织人员认真学习建设部5号部令对质量监督工作的要求，并积极修订监督手册，明确监督人员的职责以及监督内容，强化工程质量监督做为监督执法的工作定位。对于存在的问题，积极制订措施进行整改，主要整改内容为：
1）根据监督注册登记书，依据经施工图审查合格的设计文件以及施工验收规范，对每个工程根据其项目特点有针对性的制定监督计划书，要求监督计划书中不再包含必检、停检等不符合5号部令精神的监督内容，明确监督工作性质为质量监督抽查，监督内容以质量形为为主、实体质量为辅，将质量形为抽查做为监督工作的主要内容。监督计划中注明监督人员的专业以及省级建设主管部门下发的上岗证书号。
2）明确工程质量监督抽查的主要内容，即让每一个监督人
员了解监督检查主要是查什么，要求监督员确立质量形为抽查为主，实体质量抽查为辅的监督抽查方针，根据《建设工程质量管理条例》等法律法规以及验收规范的要求，了解并熟悉各责任主体在项目施工过程中应履行的质量职责。并将对质量形为的抽查贯穿于各项监督抽查当中，对于实体质量抽查中发现的质量问题应从根源上追溯到问题产生是由于哪个参建单位未履行质量形为造成的。从而督促各参建责任主体规范自身的质量形为。
3）实体质量的监督抽查以涉及主体结构安全以及重要使用功能部位为主要内容，监督记录中要体现抽查、抽测的特点，明确抽查的部位，记录中不允许出现个别、局部、部分等含混用语，部位应明确定位至轴线之间，并针对提出的质量问题及时下发整改通知书督促整改完成，应由监督记录、整改通知书、整改回复组成一整套交圈的监督文件整理
归档。
4）监督档案中要形成对主要建筑材料、构配件的监督抽查内容，对建筑材料、构配件的监督抽查做为质量监督机构的主要职责应在监督记录中有完整的体现。并将对建筑材料的抽查与各参建主体的质量形为抽查相结合，工程中首先要记录所抽建筑材料使用于哪个部位，其次应对该材料在工程使用过程中各责任主体的质量形为进行抽查，重点检查施工企业的进场检验、报验程序，监理单位的见证取送样程序，原材料进场报验单以及进场复试报告等技术资料，对抽查情况进行详细记录，必要时通过监督抽测方式进行复测。
5）监督员在日常监督过程中对检测机构质量形为的核查应与检测管理相结合，我站设立检测管理科对检测机构的检测形为进行监管。监督员在对每个单项工程进行监督的同时，应将对检测机构质量形为的抽查做为检测管理的补充，并将两方的监督管理情况记入监督记录并归档管理。
关于学校功能室的管理与使用整改措施
至5月4日晚上我校（处）收到“县人民政府教育督导室的整改通知书”后，我处立即找到相关管理人员进行商讨，并作如下一部整改：
一实验室：因我校实验室管理人员盘国华从未参加过县级管理培训，致使有些上级文件未领会和具体操作流程不熟练。导致在借用、使用上有些只借而未登记。我校派往培训的人员是盘琼玉老师，而她回来后既为传达会议精神，又未对现有的管理人员进行培训、指导。这难免在操作过程中存在疏漏问题。对此，我校找到相关人员，必须查漏补缺，必须落实措施，落实到位。实验室坚决为广大师生服务。
二、电脑到处存在灰尘属事实，信息教师只注重信息课上电脑的使用，而未注重卫生习惯的培养。一打开电脑只管电脑的操作，信息的，而为注重卫生的培养。导致学生不注重室内的整洁，电脑的养护。对此我校针对现状，召集机关，信息教师今后必须做到：
1、开门首先检查卫生的整洁度，如不整洁，必须先除尘、拖地。
2、上课中保持室内的卫生干净。
3、下课后关好电脑、电源、门窗。同时我校必须合理安排好卫生的包干制。实行每周清扫除尘制。
三多媒体教室。自2009年下期合格学校建设配备以来，只使用了2次，投影仪就已坏死。即2010年上期就已停止使用，虽找相关领导汇报，有过多次维修，但不知什么原因还是用不了。县电教中心是否给我校配备一套新的？
案例分析Finance & Accounting关于“獐子岛”内部控制整改措施的
剖析与完善
陈艳利 方鸿斌■摘 要：
一度引发热议的獐子岛“扇贝事件”最终被定性为“内部控制问题”，为此，獐子岛从内部控制的各要素出发，实施了一系列整改措施。然而，逐步健全的内部控制体系能否保证其有效性？本文分析了“扇贝事件”之后獐子岛针对建立健全内部控制体系而实行的相关措施，并对獐子岛现有的内部控制体系进行了思考，以期能为獐子岛及其他企业的内部控制建设提供些许启示。关键词：獐子岛；
内部控制体系；
整改措施2014年10月31日，獐子岛股份有限公司（下文简称獐子岛）发布公告，对虾夷扇贝计提约7.6亿元减值准备；
同年12月，大连证监局将“扇贝事件”定性为“内部控制问题”；
此后，獐子岛制定并实施了针对自身决策程序及内部控制制度等问题的整改方案。
计划绕过董事会进行裁决、总裁会议记录不详实以及“扇贝事件”发生之后对相关信息披露不及时等现象，反映了獐子岛的内部信息传递以及对外信息沟通都存在一定的问题；
内部审计流于形式、监事会的作用没有显现、未采取有力的监督措施说明了獐子岛的内部监督职能未能有效发挥。
2．獐子岛内部控制主要整改措施分析
针对大连市证监局下发的《行政监管措施决定书》，獐子岛制定了整改报告，并采取了一系列方案措施，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发，健全内部控制制度。
（1）调整公司组织结构，改善内部控制环境。
獐子岛通过调整公司组织结构完善内部控制。2015年1月撤销了原有的七个事业部，划分为海洋牧场、营销、海外贸易、冷链物流和休闲渔业五个业务群；
2015年7月增设了新业态业务群；
同时新设了企业管理部，专门负责监督内部控制体系的建立和运行。
獐子岛新建的组织结构实际上是一种改良的事业部型组织结构，消除了原先事业部各自为政、难以有效协调和控制的弊端。通过划分六大业务群，明晰了各个职能部门和业务群之间的分工，加强了内部协同，同时业务群之间能共享集团总部的管理、信息、服务和研发等资源；
组织结构更加扁平化，简化了信息传递，加强了企业高层和基层之间的信息沟通，强化了内部控制措施的执行力，营造了有利的内部环境。
（2）加强风险评估，构建风险防控体系。
2015年4月28日，獐子岛公布的《内部控制规范体系建设实施方案》指出，獐子岛着力于识别集团及业务群当前重大风险；
开展风险评估，界定重大风险领域及其对应流程；
将风险识别与评估结果与公司的流程框架对接；
编制风险控制矩阵，评估内部控制设计的有效性和合理性。
2014年12月，獐子岛通过了《关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力预案》，成立了海洋牧场研究中心；
研究海洋生态环境风险防控体系建设；
系统一、獐子岛内部控制缺陷及其主要整改措施分析1．獐子岛内部控制重大缺陷“扇贝事件”曝光后，大连市证监局发现獐子岛内部控制存在重大缺陷：部分事项决策程序不规范；
内部控制制度执行不规范。通过对“扇贝事件”的详细挖掘，可以发现控制程序不当仅仅是獐子岛内部控制制度不完善的表面现象，其背后可能是更深层次的缺陷：管理层的频繁变动与股权相对集中造成了内部控制环境亟需改善；
风险预警与提示工作不足、对公司层面的总体风险认识不够使风险评估机制的有效性难以保证；
决策程序、授权审批程序和资金签批程序等不规范揭示了控制活动存在缺陷；
扇贝苗种底播等财务与会计·2015 2430
案例分析
Finance & Accounting提高海洋牧场建设水平，建立海洋牧场保险机制，提高海洋牧场的风险管控能力；
加强环境监测与预警控制；
推动养殖品种与方式多样化，规避养殖品种较为单一的风险。（3）修订秩序手册，规范控制活动。獐子岛聘请了安永咨询，按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引进行了内部控制体系建设；
同时，基于治理结构、风险控制、决策效率、职责承担的管控需要，修订并发布《集团管控与分权规范手册》，并相应完善现有基本管理制度、确保有效执行。制定《确权海域变动管理规定》，对海域面积的变动的论证流程以及审批权限进行合理安排。獐子岛对业务流程中控制措施的整改，强化了相容职务分离控制、授权审批控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制活动，以确保内部控制活动的有效进行。（4）优化内部信息传递机制，促进对外信息披露。《确权海域变动管理规定》的制订旨在保证公司信息披露的透明性、及时性，搭建信息化系统平台，形成多层次、立体的信息管理与安全防护体系；
建立完整科学的内部信息沟通传递机制，促进内部报告有效利用；
建立集团公司信息中心对公司集团范围的信息系统规划与实施、日常维护、信息与安全、信息资产等进行统一管理。确保对外信息沟通顺畅也是獐子岛内部控制完善项目的工作重点之一，通过及时召开灾情专项说明会、发布媒体关注事项的专项说明、邀请媒体参加存货盘点等措施提高信息披露质量，保障与外部投资者的有效沟通。（5）设立专门机构，加强内部监督。内部监督处于内部控制框架中的最高层。獐子岛新成立了企业管理部，对公司内部控制情况进行持续监督与调查；
重视监事会的监督职能，强化监事会的作用；
建立内部控制自我评价手册，
形成内部控制自我评价底稿；
进行内部控制执行有效性测试，并形成缺陷认定和整改方案。
3．需继续提高内部控制信息的披露质量
獐子岛的内部控制信息披露程序基本符合上市公司内部控制信息披露行为规范的要求，但在历年内部控制自我评价报告和内部控制审计报告中均未披露内部控制重大缺陷，导致了其决策程序、内部控制程序不规范行为没有被及时发现并纠正。
獐子岛需要继续提高内部控制信息的披露质量，从定性和定量两个角度制定更加细化的内部控制重大缺陷认定标准，对于管理缺口的认定可采用定性分析的方式，对于绝对缺陷的认定以定量标准为基础。按照《内部控制评价指引》及相关政策文件的要求，自我评价与注册会计师的内部控制审计相结合，充分、及时地披露内部控制信息，并保证披露信息的真实性，以便投资者决策。
4．充分重视内部控制中“人的因素”
獐子岛的内部控制和风险管理文化氛围相对而言并不理想，企业的管理层存在越权等现象，对内部控制制度的遵守程度不够，员工对内部控制的认识不足。因此，在内部控制完善的过程中，要做到“改造人”和“健全制度”并重。应对员工进行内部控制的相关培训，尤其要深化管理层对内部控制的认识，提高分权与制衡、风险管理等意识，使其在企业的运行中自觉遵守内部控制制度的相关规定，履行自身的职责。
（本文得到国家社会科学基金一般项目“资本配置视角下国有资本经营预算的实施效果与制度完善研究”和辽宁省社会科学规划基金项目“基于内部控制的行政事业单位资产管理模式研究—— 以辽宁为例”的资助）
二、完善獐子岛现行内部控制
体系的进一步思考
1．仍需进一步完善高层权力制衡机制
獐子岛对组织结构的调整，结合了业务特点和经营风格，迎合了完善内部控制制度的需要。然而，其主要的调整措施着力于重新构建执行层机构的组织模式，以强化企业的纵向控制力度，对股东大会、董事会、监事会等高层组织结构却没有相应的调整，高层组织间的制衡机制没有实质改进。
獐子岛存在董事长和总裁兼任的情况，权力高度集中，使得董事会的监督职能无法正常实行，公司的重大决策甚至可能绕过董事会而由总裁专断。这种高度集中的权力配置，无法实现权力的制衡，极易诱发机会主义行为，是改善内部环境的一大阻碍。獐子岛应当完善高层之间的权力制衡机制，确保董事会和管理层的职责分离，重视监事会的地位和作用，实现决策机构、执行机构和监督机构的有效分工和制衡，营造更为和谐的内部环境。
2．着眼于建立全面系统的风险评估机制
獐子岛针对“扇贝事件”中风险识别和风险应对不足的问题，加强了海洋灾害风险的预警和防控，构建了较为健全的海洋风险防控体系。獐子岛现有的风险防控措施主要致力于海洋灾情等外部风险的识别、分析与应对，没有形成全面系统的风险管理思想，应当以风险组合观综合考量企业层面的总体风险，形成以目标设定、风险识别、风险分析和风险应对四个环节构成的，覆盖企业战略层面、业务层面，旨在有效防控内部风险和外部风险的风险评估机制。
责任编辑 王雅涵
2015 24·财务与会计
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