经营分析报告7篇
经营分析报告7篇经营分析报告 经营分析报告怎么写业务经营分析报告的写作方法业务经营分析报告是对业务经营活动进行科学分析的书面报告。通过对某一时期、某项业务经营活下面是小编为大家整理的经营分析报告7篇,供大家参考。
篇一：经营分析报告
分析报告怎么写 业务经营分析报告的写作方法业务经营分析报告是对业务经营活动进行科学分析的书面报告。通过对某一时期、某项业务经营活动进行研究分析肯定成绩查找不足揭露矛盾提出建议为领导提供决策依据。通常情况下业务经营分析报告可划分为两大类一类是综合分析报告。这是对某一时期某一单位的业务经营活动进行较为全面系统的分析研究而形成的书面报告。另一类是专项分析报告。它是对业务经营活动中的某一突出问题进行专题分析研究而形成的书面报告。
金融部门常用的业务经营分析报告有本部门的如财务分析报告、资金效益分析报告、信贷计划执行情况分析报告、储蓄存款分析报告、信贷资产风险状况分析报告以及全行的年度、季度、月度分析报告等有企业的如企业库存商品分析报告、企业成本分析报告、产生销售前景预测报告等。
无论撰写何种类型的分析报告都离不开选择课题、收集材料、计算分析和布局结构几个阶段。
第一节 选好分析课题
选好分析课题就是确立好业务经营分析的基本范围和内容。选题成功不仅能够增强分析报告的价值而且有利于作者选定有效的分析方法。
那么怎样才能选好分析报告的课题呢一般情况下应当按照三点要求来进行即实用、超常和新颖。
一、实用
所谓实用就是撰写的业务经营分析报告对领导决策有参考价值能够起到影响领导决策的作用。如果撰写的分析报告对领导决策没有任何参考价值进不了决策层从某种意义上讲我们的劳动就属于无效劳动。
分析人员所选择的分析课题要想适应领导的决策需求需要准确了解领导的工作思路以及对有关资料的需求情况应当紧扣本行业、本部门的工作中心围绕工作中心选择课题。比如针对全行的有关工作分析研究总结经验教训明确努力方向查找工作中的薄弱环节提出解决问题的对策等等。
二、超常
所谓超常就是社会业务经营中出现的不同于一般的大起大落现象。在现实当中一些经营指标未必能够按照正常轨迹增减变化往往出现一些超常差异。若差异超常就属于非正常现象。如果我们抓住了超常差异就意味抓住了关键找到了有价值的选题。
三、新颖
所谓新颖就是确定的分析课题是一些情况、新问题、新动向、新思路对领导决策奶新的参考价值。要想抓住有新鲜色彩的选题需要把握矛盾现象。一些政策措施在实施过程中常常不是一帆风顺的会出现一些这样或那样的问题。这些问题就属于矛盾现象从这些矛盾现象中选题能够揭露矛盾分析矛盾提出解决矛盾的办法措施。
第二节 调查收集材料
材料的收集是撰写业务经营分析报告的基础它直接关系到分析报告的质量。分析材料的收集应当围绕选题来进行并遵循真实、有效、完整三原则。
一、真实
真实是对分析材料的基本要求。如果材料失真会使分析结果不准造成领导层决策失误。真实包括两层含义一是材料准确无误真实可靠。二是材料符合客观实际能够反映事物的本质和主流。为了使材料真实一方面要求从客观实际出发实事求是不搞主观臆造另一方面要求表达准确不用含糊不清的词语不用没有经过核实的数据。
二、有效
有关经营活动分析的材料取之不尽用之不竭只有有选择、有针对性收集整理才能节省人力、物力提高收集材料的效率。因此收集材料要围绕分析报告来进行对分析有用的就收集无用的就放弃。材料有效一是指材料本身有价值是新鲜、重要的东西。二是指材料本身与分析课题有密切联系能为经济活动分析服务。三是材料之间有可比性尤其是数据资料在统计、计算口径上要一致数字之间要衔接。
三、完整
业务经营活动分析所需要的资料既要有正面材料又要有反面材料既要有整体材料又要有构成材料既要有现实材料又要有历史材料。这些材料必须具有系统性、连续性不能“断章取义”。
分析材料的收集来源一般有两个渠道一个是来自作者的实践积累来自报表、帐目、事实材料另一个是有计划地调查了 第三节 科学计算分析 计算分析的方法多种多样最常见、最常用的方法有以下几种
一、比较分析
比较分析又称对比分析它是通过两个同类指标的对比从数量上揭示差异的方法。
比较分析的方式一般有以下四种
一计划完成对比分析 通过本期的实际完成数与计划指标数比较找出实际与计划的差异说明计划的完成程度寻找影响计划完成的因素。计划完成对比有两种形式一是本期实际完成数与计划数对比分析本期计划的完成程度二是预计本期可能完成数与计划数相比分析预计计划完成程度。
必须进行 二同类对比分析 将本单位的实际完成数与兄弟单位的实际完成数对比找出与先进水平的差距从而发现潜力所在有利于分析落后的原因推广先进经验制订赶超措施提高效益。根据竞争情况 三历史对比分析
通过本期实际完成数与过去完成数比、与历史最好水平比、与历史最差水平比、与平均水平比揭示经济活动的发展变化趋势肯定成绩查找不足。
四市场占有率分析
将本单位的实际完成数与本系统的某一范围比与当地同类部门的完成总额比可以找出在本系统及当地所处的位臵。
二、结构分析
结构分析是对某一经济现象总体的构成比重的分析。通过结构分析能够反映经济现象的特征评价其内在结构的合理性程度掌握经济活动的本质与规律。如存款结构分析、贷款质量结构分析、贷款投向结构分析等等。
三、动态分析
动态分析是同类经济现象在时间上的对比其常用指标有发展速度、增长速度、平均发展速度及平均增长速度等。通过此类分析既可找出经营管理上存在的问题又可预测经济活动的发展趋势。
四、因素分析
因素分析就是将构成某一事物的几个重要因素顺序地将其中一个作为可变而暂时把其他因素作为不变逐个加以替换以测算各个要素对事物的影响程度。在因素之间的相互替换上通常先数量因素后质量因素先实物因素后货币因素先基本因素后从属因素先主要因素后次要因素。其特点是能够反映出某项因素对某一结果的影响程度。根据测
算结果可以找出影响经营结果的主要因素和次要因素以便对主要因素加以分析研究提出改进工作的办法措施。
上面是几种最为常用的计算分析方法。在同一篇分析报告中很少只使用一种分析方法多为几种方法同时使用。
进行科学分析除运用上述方法外很重要的一个方面就是找出主要因素分析其影响程度并且把分析主观因素的影响放在重要位臵从主观上总结经验查找不足以利发展。
第四节 布好分析报告的结构
业务经营分析报告的结构由标题、前言、主体和结尾四个部分组成。
一、标题
经济活动分析报告的标题应当高度概括分析报告的主要内容、对象及作者的基本观点以影响读者、指导读者正确理解分析报告。业务经营分析报告的标题有单标题和双标题两种。
单标题多将分析的对象、内容及时间写在标题上。如《关于**厂****年度产品销售情况的分析报告》、《**县建设信用社****年度财务分析报告》、《**公司****年度完成经济计划情况分析》。有的直接在标题中揭示问题提出建议展望未来等。如《国民收入分配到哪里去了》、《商业企业贷款利率现状分析》、《七五末期至八五时期**县属工业发展前景预测》。
双标题的正题往往标出业务经营分析报告的主旨点出作者的基本观点副题则说明分析的对象、内容及时间范围
等。如《观经营、效益反差大察缘由、管理定盈亏——对1991 年我省*行 10 大盈、亏县级行经营状况的分析与思考》、《完善约束机制降低经营亏损——商业信用社基层处所经营亏损因素分析》、《比自己过得去喜比邻县逊一筹忧——华容县国营商业购销利统计分析》。
二、前言
前言即分析报告的开头其写法多种多样应视具体情况灵活掌握。
有的在开头部分简要说明调查分析的时间、地点、对象、内容、范围及方式方法等有的交待写作目的说明选题的重要意义以利于读者了解作者的写作动机引导读者把握分析报告的重心正确理解分析报告的基本含义有的简要介绍分析报告的主要内容有的点出作者的基本观点有的介绍分析对象的基本情况有的提出问题引起注意……
业务经营分析报告开头的写法很多运用起来应当灵活有时单独采用一种有时几种综合运用。
三、主体
主体是业务经营分析报告的主要部分。在此部分需要围绕选题提出问题分析问题解决问题并且要有情况、有数据、有观点、有分析。
主体部分的结构安排有纵式结构和横式结构两种。
纵式结构按照事物发生、发展的时间顺序或人们认识发展的规律层层递进依次安排布局适用于事理明了、内容单一的专项分析报告。横式结构则根据分析内容的性质划分成几个方面或问题循着某一逻辑关系并列安排布局适用于
综合性分析报告。如《**省*****年度财务分析报告》的主体部分根据分析内容的性质分成“****年财务收支基本情况、资金来源与运用分析、成本费用分析、利润分析、问题与建议”五个部分。每一部分又分解为若干个小部分。比如对利润分析部分分成“存款规模对利润的影响、存贷款利差对对利润的影响、贷款收息率对利润的影响”三个小部分从多个角度分析其财务综合状况。
四、结尾
结尾是分析报告的结束部分。其主要作用是总结全文点明主题得出结论揭示问题提出建议展望未来鼓舞斗志加深认识等等。但若在前言或主体部分已得出结论提出建议已展望未来已点明主题也就无需经添个尾可灵活掌握运用。
篇二：经营分析报告
******************************月 度经营分析报告 201 1 年 1 0 月
编制部门：
**********
编制人：
******
审 核：
****** 审 批：
******
发放范围：
■公司领导
□各部门
□其它（
）
发放形式：
□邮件
□信息化
□文件
■其它 （打印
）
目
录 第一部分：
公司月 度运营简要分析小结
1、 指标完成情况表 2、 对指标完成产生主要影响的因素 第二部分：
各部门主要工作完成情况简要汇总 第三部分: 月 度经营情况分析总结 1、 产品销售状况分析 2、 生产运营状况分析 3、 采购供应状况分析 4、 产品质量问题分析 5、 产品研发状况 6、 运营管理状况分析 第四部分：
本月 存在的主要问题 第五部分：
下月 重点工作计划 第六部分：
亟需相关部门配合和解决的问题 第七部分：
三季度部门重点工作未完成情况汇总
第一部分：
公司月 度运营简要分析小结 1、 指标完成情况表 指标 实际完成（ 万元）
本月 完成率 同比 环比 备注 产品销售收入
回款
产值
应收账款余额
整车销售
采购供应
2 对指标完成产生主要影响的因素 对本月 产品销售收入产生影响的主要因素是：
对本月 生产任务产生影响的主要因素是：
对本月 采购计划产生影响的主要因素是：
第二部分：
各部门工作完成情况汇总 公司部门主要完成工作摘要表 部门 内容摘要 销售公司
生产管理部
储运包装部
质量管理部
技术中心
车间
设备环保部
采购供应部
企管计划部
人力资源部
财务会计部
公司办公室
后勤事业部
综述
第三部分: 月 度经营情况分析总结 1、 产品销售情况 产品销售指标完成情况表 单位：
万元
项目
销售 收入 计划 实际 回款 计划 实际 应收账款余额 计划 实际 整车销售部指标完成情况表 项目
销售车辆数（ 台）
实际回款额（ 万元）
计划 10 260 实际 6 126. 64 1. 1、 销售指标对比 销售收入对比表（ 万元）
客户 名 称 本月 实际 上月 实际 环比 上年同期 同比
图 1 销售收入对比图
回款额环比表
（ 万元）
月 份
9 月
10 月
环比
图 2 回款额对比图
应收账款余额环比表
（ 万元）
月 份
9 月
10 月
环比
图 3 应收账款余额对比图 原因分析：
****** 1. 2、 公司 收益结构分析表 产品系列（ 名 称）
实现销售收入（ 万元）
占本月 销售收入% 销售收入环比增减% 占各主机厂配套份额%
1. 3、 市场份额变化以及主要竞争者变化分析：
各产品系列销售收入环比出现波动的原因分析：
主要竞争者占我公司主要客户 的市场份额：
主要客户 市场本月 新增竞争者情况以及潜在竞争者情况：
2、 生产运营状况分析：
2. 1、 生产任务完成情况 生产计划下达情况：
生产作业计划完成情况：
临时计划完成情况：
生产准备计划完成情况：
。
2. 2、 主要外协商情况分析：
2. 3、 能源消耗方面：
月 份 10 月 份 9 月 份 8 月 份 7 月 份 能源消耗（ 吨标煤）
上年同期（ 吨标煤）
10 月 份能源消耗降增加的主要原因：
3、 采购供应状况分析。
3. 1、 采购任务完成情况：
3. 2、 主要供应商状况：
主要外委厂家能力分析表 项目
产品质量合格率
是否能够按交货期交货
生产能力是否满足我方需求
3. 3、 7-10 月 份实际采购金额表 物资名 称 7 月 份 8 月 份 9 月 份 10 月 份 合计采购金额（ 万元）合计金额（ 万元）
图 4 采购金额对比图
现象分析：
4、 产品主要质量问题数据分析。
4. 1、 质量指标完成情况分析 质量指标完成情况表 车间 10 月
9 月
8 月
7 月
质量问题发生次数统计表 10 月
质量问题发生次数 9 月
8 月
7 月
4. 2、 客户 投诉次数、 投诉内容以及处理方法和处理结果
序号 投诉产品名 称 投诉原因 处理办法 处理结果
4. 3、 主要质量问题描述
5、 产品研发情况 5. 1、 临时改制工艺完成情况
5. 2、 工艺文件执行力检查情况
第四部分：
存在的主要问题汇总 序号 提出部门 存在的主要问题
第五部分：
下月 重点工作计划汇总表
序号 项目
工作措施 预期效果 完成时间 责任部门 责任人
第六部分：
亟需相关部门解决的问题汇总 序号
提出部门 需解决的问题 责任部门 备注
第七部分：
三季度部门重点工作未完成情况汇总 序号 项目 名 称 计划完成时间 项目 当前进度 项目 负责单位 未完成原因
篇三：经营分析报告
司经营现状分析报告 xxx 公司年度经营分析报告 xx 公司年度公司年度经营分析报告 xxxx 年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严 管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司 xxxx 年度的分析报告上报：一、 业务完成情况分析：
从柱状图上分析，我公司 xxxx 年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现 xxxx 万元，增幅为 18.9%，首年新单实现，首年新单实现 xxxx 万元，增幅为 xxxx，首年期交实现，首年期交实现 xxxx 万，增幅达到 xx%，趸缴业务实现，趸缴业务实现 xxx 万，增幅达到 xx% 。
但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险 全年实现 xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足， 也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服
这一不足。公司短险赔款 xxxx 万,培付率为培付率为 xxx% 。
二、 公司费用完成及执行情况 费用提取情况 费用支付情况 从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今 年亏损 xx 万元，但今年公司短险仅只完成万元，但今年公司短险仅只完成 xx 万元，公司提取费用为 xx 万余元，若公司短险多发展万余元，若公司短险多发展 xxx 万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。
从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为 xxxx 万元。而 xxxx 年为 xxx 万，增长了万，增长了 xxxx% ，其中工资 xxx 年为 xxxx万，xxxx 年为 xxxx 万。增长了 xxx%，社会统筹保险费，社会统筹保险费 xxxx 年为 xx ， 万，xxxx 年为xxx 万，增长了 xxx%。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。
二、人力发展情况分析 公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到 xxx 人，较去年增长了 36% ，其中个险
xxx 人，增长了 24% ，中介 xxx 人，增长了人，增长了 470% ，实现了中介队伍的大发展。
在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图；在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图； 从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。
三、个险业务发展及队伍现状分析三、个险业务发展及队伍现状分析 1 、业务发展月线状图 从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，3 月份，6 月份的业务呈高峰状态，而月份的业务呈高峰状态，而 4 月，7 月，10月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环 系统是我们必须重视的问题。
2 、个险业务佣金及津贴柱状图 从柱状图上分析，我公司直接佣金和津贴的绝对值不是最多的，但其增长率在全区却是最高的，分别达到从柱状图上分析，我公司直接佣金和津贴的绝对值不是最多的，但其增长率在全区却是最高的，分别达到 18% 和52%，反映出公司全体伙伴在致富的路上又迈进一步。，反映出公司全体伙伴在致富的路上又迈进一步。
在公司伙伴的收入中，高绩效 xx 人，人均首年佣金收入人，人均首年佣金收入 xxxx 元，中级效人员为元，中级效人员为 xxx 人，人均首年佣金收入 xxx 元，低绩效元，低绩效 xxx ，人均首年佣金收入 xxx 元，其中农村业务员低绩效人力占比过大人均产能过低，公司业务员人均收入达到元，其中农村业务员低绩效人力占比过大人均产能过低，公司业务员人均收入达到 xxx元。关注低绩效人力的产能提升将是我们常抓不懈的工作。元。关注低绩效人力的产能提升将是我们常抓不懈的工作。
3 、个险业务件数及件均保费分析 篇二：2013 年度公司经营状况财务分析报告年度公司经营状况财务分析报告 2 2013 年度公司经营状况财务分析报告年度公司经营状况财务分析报告 第一部 损益状况 相关财务指标（公司- 分公司）
利润表 编制单位: 2013-11-30 单位:
元 说明：调整额为减少( 增加) 申报(新增新增) 项目的成本，增加( 减少) 拨款收入 13年度财务部退税收入为万；减少( 增加(减少减少)) 申报( 新增)项目收入万的计入补贴收入项目收入万的计入补贴收入 2013 年度我公司的主营业务收入为*****万，除去成本及其税金后主营业务利润为万，除去成本及其税金后主营业务利润为***** 万，扣除费用*****万，营业利润为万，营业利润为*****， 万，2012 年度的营业利润
为**** 万， 同比减少( 增加( 减少))***%，这些财务指标反映出的主要的问题在于，这些财务指标反映出的主要的问题在于***** 。
我公司2013 年度共计签订了万合同( 陈列协议\ 合作协议) ，比 2012 年度增加( 减少)( 减少) 了万，同比增加( 减少)(减少减少)% ；合同差价也增加( 减少)万，同比增加万，同比增加 ( 减少)% 。2012 年度收到货款万元，2013 年度收到货款万元扣除万的外部分部及分公司代签合同回款，公司实际到款为万元，比年度收到货款万元扣除万的外部分部及分公司代签合同回款，公司实际到款为万元，比 2012 年度减少( 增加)了万元，了万元，2013 年度货款回收的减少( 增加)直接导致了主营业务收入的减少直接导致了主营业务收入的减少( 增加) 。
费用对比表 第二部分产品收入 说明: 2011 年产品收入为*****元，占全部收入元，占全部收入****** 万的*****% ；2012 年**产品收入为产品收入为***** 万，占全部收入***** 万的****% ；2013 年** 产品收入为***万，占全部收入万，占全部收入**** 万的****% 。
第三部分历年合同收款情况 篇三：2011 年度经营情况分析报告 业务一部第三季度经营情况分析
及下一步工作思路 公司领导：
按照公司统一部署，业务一部将经营重点放在了外部市场的开拓上。在外部市场竞争激烈、价格不占优势等诸多不利局面下，我们迎难而上，以百折不挠的工作态度，努力开拓外部市场业务。现将我部今年以来的经营情况及下一工作思路报告如下，请公司领导审阅。按照公司统一部署，业务一部将经营重点放在了外部市场的开拓上。在外部市场竞争激烈、价格不占优势等诸多不利局面下，我们迎难而上，以百折不挠的工作态度，努力开拓外部市场业务。现将我部今年以来的经营情况及下一工作思路报告如下，请公司领导审阅。
一、经营完成情况 截止目前，我部共计完成沥青销售xx 吨。其中：向 xx 市政公司销售基质沥青市政公司销售基质沥青 xx 吨、岩改性沥青 xx 吨，向 xx 市政公司销售基质沥青市政公司销售基质沥青 xx 吨。钢材共计完成销售吨。钢材共计完成销售 xx 吨。其中：向集团公司科研综合楼项目销售吨。其中：向集团公司科研综合楼项目销售 xx 吨，向 xx 高速公路项目销售高速公路项目销售 xx 吨, 向济南市政公司销售 xx 吨。另外，在公司领导的大力支持下，我部已经成功争取到置业公司承建的吨。另外，在公司领导的大力支持下，我部已经成功争取到置业公司承建的 xx 职工宿舍楼项目的钢材供应工作，全部用量约为职工宿舍楼项目的钢材供应工作，全部用量约为 xx 万吨，预计今年十一月份开始供应。在业务营销过程中，我们遵循“款到发货”的结算方式，使得每一笔业务都实现了及时回款。另外，在积极开拓新业务的同时，我们还积极催要老业务欠款，万吨，预计今年十一月份开始供应。在业务营销过程中，我们遵循“款到发货”的结算方式，使得每一笔业务都实现了及时回款。另外，在积极开拓新业务的同时，我们还积极催要老业务欠款，
确保了新老业务货款都得到了及时回收，大大降低了公司财务费用和经营风险。其中，我部今年以来的新业务共计回收货确保了新老业务货款都得到了及时回收，大大降低了公司财务费用和经营风险。其中，我部今年以来的新业务共计回收货 款 款 3257 余万，实现了货款回收的百分之百；老业务方面，经过积极协调，从余万，实现了货款回收的百分之百；老业务方面，经过积极协调，从 xx 养护公司回收货款 1500 万。
截止目前，我部共计实现销售收入xx 万元，其中沥青业务实现销售收入 xx万元，扣除成本支出 xx 万元，沥青业务实现毛利万元，沥青业务实现毛利 xx 万元；置业公司钢材业务实现销售收入万元；置业公司钢材业务实现销售收入 xx 万多元，扣除全部成本费用支出万多元，扣除全部成本费用支出xx 万余元，可实现纯利xx 万多元；xx 市政公司钢材业务实现销售收入xx万多元，扣除成本费用支出万多元，扣除成本费用支出 xx 万元，可实现纯利万元，可实现纯利 xx 万多元；xx 路钢材业务目前还没有进行结算，就已发生供应量测算，可实现纯利润约路钢材业务目前还没有进行结算，就已发生供应量测算，可实现纯利润约 xx 万元。综合计算，截止目前我部共创收利润约为万元。综合计算，截止目前我部共创收利润约为 xx 万多元。经营形势比较困难，距离完成年度经营目标任务相去甚远。万多元。经营形势比较困难，距离完成年度经营目标任务相去甚远。
二、两点制约因素 （一）没有了内部市场这一主要业务的支撑。年初，公司对内部市场的业务经营权限进行了调整。在内部市场经（一）没有了内部市场这一主要业务的支撑。年初，公司对内部市场的业务经营权限进行了调整。在内部市场经
营方面，我部除继续经营前期延续过来的一些业务外，将不再经营内部市场业务。失去了内部市场这一主要业务的支撑，致使我部业务量出现了大幅下降，而现有内部市场业务主要是钢材业务，以服务为主，利润微薄。集团公司综合科研楼钢材供应业务，置业公司允许的利润水平起初仅为营方面，我部除继续经营前期延续过来的一些业务外，将不再经营内部市场业务。失去了内部市场这一主要业务的支撑，致使我部业务量出现了大幅下降，而现有内部市场业务主要是钢材业务，以服务为主，利润微薄。集团公司综合科研楼钢材供应业务，置业公司允许的利润水平起初仅为 xx 万元，经过努力协调，使该笔业务利润增加到万元，经过努力协调，使该笔业务利润增加到 xx 余万元。xx 高速公路钢材供应业务，根据合同约定，公司预计可实现的利润高速公路钢材供应业务，根据合同约定，公司预计可实现的利润 也仅为两年 xx 万元。
（二）开拓外部市场产品价格不具竞争优势。按照公司工作部署，我部将工作重心着力放在了在外部市场的开拓上。虽然我部做了很多工作，取得了一定成绩，但是外部市场竞争激烈，产品价格透明，而我们的产品不具价格竞争优势，致使外部市场业务拓展比较困难，没有取得预期的成绩。拿我们的主营产品——沥青来说：年初价格为（二）开拓外部市场产品价格不具竞争优势。按照公司工作部署，我部将工作重心着力放在了在外部市场的开拓上。虽然我部做了很多工作，取得了一定成绩，但是外部市场竞争激烈，产品价格透明，而我们的产品不具价格竞争优势，致使外部市场业务拓展比较困难，没有取得预期的成绩。拿我们的主营产品——沥青来说：年初价格为 xx 元/吨，而目前价格仅为吨，而目前价格仅为 xx 元每/ 吨,价格不升反降，有悖于往年的价格走势。供大于求的局面导致商家竞相压价，市场竞争愈发激烈，致使沥青市场价格持续走低。价格不升反降，有悖于往年的价格走势。供大于求的局面导致商家竞相压价，市场竞争愈发激烈，致使沥青市场价格持续走低。
而我公司今年的沥青采购存储成本高，再综合代存费、运费、财务费计算的话，每吨沥青成本高达而我公司今年的沥青采购存储成本高，再综合代存费、运费、财务费计算的话，每吨沥青成本高达 xx 元，比市场平均价高出了元，比市场平均价高出了 xx 余元，根本不具任何竞争优势，致使外部市场开拓举步维艰。余元，根本不具任何竞争优势，致使外部市场开拓举步维艰。
三、下一步经营形势及应对工作措施三、下一步经营形势及应对工作措施 距离年终还有两个月的时间，而且随着冬季的到来，好多公路施工都会停滞下来，必将导致材料用量尤其沥青大幅减少。因此，下一步面临的经营形势更加严峻，需要我们提早筹划，做好两手准备，以应对严峻的形势。距离年终还有两个月的时间，而且随着冬季的到来，好多公路施工都会停滞下来，必将导致材料用量尤其沥青大幅减少。因此，下一步...
篇四：经营分析报告
x 公司年度经营分析报告xx 公司年度公司年度经营分析报告
xxxx 年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司 xxxx 年度的分析报告上报：
一、 业务完成情况分析：
从柱状图上分析，我公司 xxxx 年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现 xxxx 万元，增幅为 18.9%，首年新单实现 xxxx 万元，增幅为 xxxx，首年期交实现 xxxx 万，增幅达到 xx%，趸缴业务实现 xxx 万，增幅达到xx%。
但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险全年实现 xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服这一不足。公司短险赔款 xxxx 万,培付率为 xxx%。
二、 公司费用完成及执行情况
费用提取情况
费用支付情况
从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今年亏损 xx 万元，但今年公司短险仅只完成 xx 万元，公司提取费用为 xx 万余元，若公司短险多发展 xxx 万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。
从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为 xxxx 万元。而 xxxx 年为 xxx 万，增长了xxxx%，其中工资 xxx 年为 xxxx 万，xxxx 年为 xxxx 万。增长了 xxx%，社会统筹保险费
xxxx 年为 xx 万，xxxx 年为 xxx 万，增长了 xxx%。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。
二、人力发展情况分析
公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到 xxx 人，较去年增长了 36%，其中个险 xxx 人，增长了 24%，中介 xxx 人，增长了 470%，实现了中介队伍的大发展。
在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图；
从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。
三、个险业务发展及队伍现状分析 1、业务发展月线状图
从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，3 月份，6 月份的业务呈高峰状态，而 4 月，7 月，10 月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环系统是我们必须重视的问题。
2 、个险业务佣金及津贴柱状图
从柱状图上分析，我公司直接佣金和津贴的绝对值不是最多的，但其增长率在全区却是最高的，分别达到 18%和 52%，反映出公司全体伙伴在致富的路上又迈进一步。
在公司伙伴的收入中，高绩效 xx 人，人均首年佣金收入 xxxx 元，中级效人员为 xxx人，人均首年佣金收入 xxx 元，低绩效 xxx，人均首年佣金收入 xxx 元，其中农村业务员低绩效人力占比过大人均产能过低，公司业务员人均收入达到 xxx 元。关注低绩效人力的产能提升将是我们常抓不懈的工作。
3、个险业务件数及件均保费分析
从个险件数上来分析，件数的增长率达到 7.96%，从件均保费上来分析，来公司在件均保费的增长上达到 22.84，又居全区各公司首位。反映出伙伴们个人展业能力的提高。
4、举绩率及创富达标率的提高
举绩率来分析，我公司的举绩率较高，但创富率极低，其在全市
各家公司之中入于较低的水平，激励和帮助伙伴致富，提高所有伙伴的创富能力和水平，将是公司今后长期的重要工作。
5、公司 xxx 人力层级分析我公司目前人力高绩效为 xx 人，中绩效人力为 xx 人，低绩效人力为 xxx 人，从 xxx 人力层级来分析，我公司高绩效人力及中绩效人力明显低于全市平均水平，反映出我公司业务员创富能力急需提高。
6，公司新增人力及持证情况分析
三、 中介业务发展情况
中介全年累实现保费 xxxx 万，中介业务险种结构明显优化，期交占比明显提升达15.4%，其中期交业务中三效业务占比达 28.3%。
1、中介险种饼状分析
2、人力发展情况分析
中介队伍人力规模发展较快，由 xxxx 年底的 xx 人发展到 xxxx 年的 xxxx 人。
3、网均产能严重下降，2008 年为 68.5 万元，2009 年仅为 53.8 万元，同比下降21.4%；
4、中介业务结构分析
但也存在有很多不足，如整体业务中代理业务占比较低，仅为 46%，远远低于全市83.1%的平均水平；来自代理渠道的业务总量明显下降，而自营业务的比例上升。占到54%。今后应加大渠道业务的开拓力度。
5、中介业务月线分析
从线图上分析中介业务的发展也表现出明显的不均衡，发展起伏波动显而易见常明显这也是今后工作中要克服的，保持业务平稳健康地发展。
四、短险业务发展情况：
xxxx 年我司短险业务的发展不近人意，是公司业务发展中的短板，业务发展为负增长，人力发展没有变化，队伍发展不稳定，仍是 xx 个人的小团队
从短险业务构成情况图中可以看出，xxxx 年我司短险中卡折业务占比较低，团体业务发展较为缓慢，影响了我司短险业务的整体发展，也影响了公司经营绩效的提升。
以上是我公司的年度工作分析报告，今年，我公司的规模目标为突破 xxxx 万，其中续期保费为 xxx 万，个险确保 xxx 万，努力 xxx，短险 xxx 万，中介为 xxx，努力 xxx 万，实现业务的新的突破。同时，我公司的面临的最大的短板是效益，因此我公司今年在分公司“改变，超越”的基础上，定出的朴素的主题为“短险，效益，大翻身”。在今年培付率及支出不变的情况下，只要增加 xx 万的短险就可实现经营的大翻身。
篇五：经营分析报告
营情况分析报告篇一：2011 年度经营情况分析报告
业务一部第三季度经营情况分析
及下一步工作思路
公司领导：
按照公司统一部署，业务一部将经营重点放在了外部市场的开拓上。在外部市场竞争激烈、价格不占优势等诸多不利局面下，我们迎难而上，以百折不挠的工作态度，努力开拓外部市场业务。现将我部今年以来的经营情况及下一工作思路报告如下，请公司领导审阅。按照公司统一部署，业务一部将经营重点放在了外部市场的开拓上。在外部市场竞争激烈、价格不占优势等诸多不利局面下，我们迎难而上，以百折不挠的工作态度，努力开拓外部市场业务。现将我部今年以来的经营情况及下一工作思路报告如下，请公司领导审阅。
一、经营完成情况
截止目前，我部共计完成沥青销售 xx 吨。其中：向 xx 市政公司销售基质沥青市政公司销售基质沥青 xx 吨、岩改性沥青 xx 吨，向 xx 市政公司销售基质沥青市政公司销售基质沥青 xx 吨。钢材共计完成销售 xx 吨。其中：向集团公司科研综合楼项目销售吨。其中：向集团公司科研综合楼项目销售 xx 吨，向 xx 高速公路项目销售 xx 吨,向济南市政公司销售向济南市政公司销售 xx 吨。另外，在公司领导的大力支持下，我部已经成功争取到置业公司承建的吨。另外，在公司领导的大力支持下，我部已经成功争取到置业公司承建的 xx 职工宿舍楼项目的钢材供应工作，全部用量约为职工宿舍楼项目的钢材供应工作，全部用量约为 xx 万吨，预计今年十一月份开始供应。在业务营销过程中，我们遵循“款到发货”的结算方式，使得每一笔业务都实现了及时回款。另外，在积极开拓新业务的同时，我们还积极催要万吨，预计今年十一月份开始供应。在业务营销过程中，我们遵循“款到发货”的结算方式，使得每一笔业务都实现了及时回款。另外，在积极开拓新业务的同时，我们还积极催要
老业务欠款，确保了新老业务货款都得到了及时回收，大大降低了公司财务费用和经营风险。其中，我部今年以来的新业务共计回收货老业务欠款，确保了新老业务货款都得到了及时回收，大大降低了公司财务费用和经营风险。其中，我部今年以来的新业务共计回收货
款 款 3257 余万，实现了货款回收的百分之百；老业务方面，经过积极协调，从余万，实现了货款回收的百分之百；老业务方面，经过积极协调，从 xx 养护公司回收货款 1500 万。
截止目前，我部共计实现销售收入 xx 万元，其中沥青业务实现销售收入万元，其中沥青业务实现销售收入 xx 万元，扣除成本支出 xx 万元，沥青业务实现毛利 xx万元；置业公司钢材业务实现销售收入 xx 万多元，扣除全部成本费用支出万多元，扣除全部成本费用支出 xx 万余元，可实现纯利 xx 万多元；xx 市政公司钢材业务实现销售收入市政公司钢材业务实现销售收入 xx 万多元，扣除成本费用支出 xx 万元，可实现纯利万元，可实现纯利 xx 万多元；xx 路钢材业务目前还没有进行结算，就已发生供应量测算，可实现纯利润约路钢材业务目前还没有进行结算，就已发生供应量测算，可实现纯利润约 xx 万元。综合计算，截止目前我部共创收利润约为万元。综合计算，截止目前我部共创收利润约为 xx 万多元。经营形势比较困难，距离完成年度经营目标任务相去甚远。万多元。经营形势比较困难，距离完成年度经营目标任务相去甚远。
二、两点制约因素
（一）没有了内部市场这一主要业务的支撑。年初，公司对内部市场的业务经营权限进行了调整。在内部市场经营方面，我部除继续经营前期延续过来的一些业务外，将不再经营内部市场业务。失去了内部市场这一主要业务的支撑，致使我部业务量出现了大幅下降，而现有内部市场业务主要是钢材业务，以服务为主，利润微薄。集团公司综合科研楼钢材供应业务，置业公司允许的利润水平起初仅为（一）没有了内部市场这一主要业务的支撑。年初，公司对内部市场的业务经营权限进行了调整。在内部市场经营方面，我部除继续经营前期延续过来的一些业务外，将不再经营内部市场业务。失去了内部市场这一主要业务的支撑，致使我部业务量出现了大幅下降，而现有内部市场业务主要是钢材业务，以服务为主，利润微薄。集团公司综合科研楼钢材供应业务，置业公司允许的利润水平起初仅为 xx 万元，经过努力协调，使该笔业务利润增加
到 到 xx 余万元。xx 高速公路钢材供应业务，根据合同约定，公司预计可实现的利润高速公路钢材供应业务，根据合同约定，公司预计可实现的利润
也仅为两年 xx 万元。
（二）开拓外部市场产品价格不具竞争优势。按照公司工作部署，我部将工作重心着力放在了在外部市场的开拓上。虽然我部做了很多工作，取得了一定成绩，但是外部市场竞争激烈，产品价格透明，而我们的产品不具价格竞争优势，致使外部市场业务拓展比较困难，没有取得预期的成绩。拿我们的主营产品——沥青来说：年初价格为（二）开拓外部市场产品价格不具竞争优势。按照公司工作部署，我部将工作重心着力放在了在外部市场的开拓上。虽然我部做了很多工作，取得了一定成绩，但是外部市场竞争激烈，产品价格透明，而我们的产品不具价格竞争优势，致使外部市场业务拓展比较困难，没有取得预期的成绩。拿我们的主营产品——沥青来说：年初价格为 xx 元/ 吨，而目前价格仅为 xx 元每/ 吨,价格不升反降，有悖于往年的价格走势。供大于求的局面导致商家竞相压价，市场竞争愈发激烈，致使沥青市场价格持续走低。而我公司今年的沥青采购存储成本高，再综合代存费、运费、财务费计算的话，每吨沥青成本高达价格不升反降，有悖于往年的价格走势。供大于求的局面导致商家竞相压价，市场竞争愈发激烈，致使沥青市场价格持续走低。而我公司今年的沥青采购存储成本高，再综合代存费、运费、财务费计算的话，每吨沥青成本高达 xx 元，比市场平均价高出了 xx 余元，根本不具任何竞争优势，致使外部市场开拓举步维艰。余元，根本不具任何竞争优势，致使外部市场开拓举步维艰。
三、下一步经营形势及应对工作措施
距离年终还有两个月的时间，而且随着冬季的到来，好多公路施工都会停滞下来，必将导致材料用量尤其沥青大幅减少。因此，下一步面临的经营形势更加严峻，需要我们提早筹划，做好两手准备，以应对严峻的形势。距离年终还有两个月的时间，而且随着冬季的到来，好多公路施工都会停滞下来，必将导致材料用量尤其沥青大幅减少。因此，下一步面临的经营形势更加严峻，需要我们提早筹划，做好两手准备，以应对严峻的形势。
（一）做好现有项目供应工作，争取以优质的服务赢得更大的市场。强化服务宗旨意识，与（一）做好现有项目供应工作，争取以优质的服务赢得更大的市场。强化服务宗旨意识，与 xx 市政公司和 xx 市政公司的加强沟通协调，密切配合，根据工程进度，及早储备，及早调度，及市政公司的加强沟通协调，密切配合，根据工程进度，及早储备，及早调度，及
时足量地做好沥青产品的供应，以优质的服务
赢得客户的认可，力争达成长期稳定合作关系。
（二）我们将业务重点放到钢材等非沥青材料的拓展上，尽可能地降低因沥青这一主要业务季节性萎缩带来的不利影响。对内，与置业公司继续深入接触，以争取到其在建工程更多的钢材供应；对外，积极与（二）我们将业务重点放到钢材等非沥青材料的拓展上，尽可能地降低因沥青这一主要业务季节性萎缩带来的不利影响。对内，与置业公司继续深入接触，以争取到其在建工程更多的钢材供应；对外，积极与 xx 宿舍楼项目有关人员加强联系，以争取参与到其工程的钢材供应。同时，积极与宿舍楼项目有关人员加强联系，以争取参与到其工程的钢材供应。同时，积极与 xx 各大房地产开发建筑公司进行接触，努力拓展新的外部市场。各大房地产开发建筑公司进行接触，努力拓展新的外部市场。
（三）以开创性的营销工作，实现内外市场业务的新拓展。我部将创新产品营销思路，不断拓展产品经营范畴，积极谋求产品直接代理权，努力降低产品采购成本，提升产品价格优势，为外部市场开拓夯实产品基础。同时，加强内部员工的培训，努力提高业务技能，充分调动部门全体员工积极性，广泛采集、跟踪内外市场工程建设信息，主动跟进，积极营销，不断拓展新的业务。（三）以开创性的营销工作，实现内外市场业务的新拓展。我部将创新产品营销思路，不断拓展产品经营范畴，积极谋求产品直接代理权，努力降低产品采购成本，提升产品价格优势，为外部市场开拓夯实产品基础。同时，加强内部员工的培训，努力提高业务技能，充分调动部门全体员工积极性，广泛采集、跟踪内外市场工程建设信息，主动跟进，积极营销，不断拓展新的业务。
根据目前业务情况，结合未来市场预期。经过综合分析测算，我们预计第四季度能再创收利润约根据目前业务情况，结合未来市场预期。经过综合分析测算，我们预计第四季度能再创收利润约 xx 万元。
四、两点工作建议
（一）作为一个以贸易为主的企业，千方百计降低产品采购成本是确保市场竞争力的根本。如果采购与销售各自为政，不能集中内部资源、实现资源共享，造成了资源的严重浪费，无形中增加了经营成本，降低了产品价格竞争力。建（一）作为一个以贸易为主的企业，千方百计降低产品采购成本是确保市场竞争力的根本。如果采购与销售各自为政，不能集中内部资源、实现资源共享，造成了资源的严重浪费，无形中增加了经营成本，降低了产品价格竞争力。建
议公司在采购环节实行统一管理、统一实施，形成数量规模优势，
提高谈判筹码，以利尽可能降低采购成本。
（二）公司内外市场业务管理与业绩考核没有区别对待，再加上内外市场部门人员没有最终明确，导致部门工作安排相互冲突，不能充分调动相关人员的积极性。建议公司在尽早明确各部门人员的基础上，实行内外有别的销售激励政策，以利充分调动业务相关人员的工作积极性。（二）公司内外市场业务管理与业绩考核没有区别对待，再加上内外市场部门人员没有最终明确，导致部门工作安排相互冲突，不能充分调动相关人员的积极性。建议公司在尽早明确各部门人员的基础上，实行内外有别的销售激励政策，以利充分调动业务相关人员的工作积极性。
业务一部
二〇一〇年九月
篇二：业务经营情况分析报告
业务经营情况分析报告
* 年以来，我县农村信用社在省联社、xx 市办、银监局、县委、县政府及县监管办事处的正确领导和监管指导下，坚持以深化改革为中心，以组织资金、清收盘活为主线，以支持我县经济发展为己任，全力推进深化农村信用社改革工作，提高信贷服务和经营管理水平，全县农村信用社业务运行平稳、改革工作不断深化、支农水平进一步提高，各项收入不断增加，费用支出控制合理，经营效益逐步好转，各项市办、银监局、县委、县政府及县监管办事处的正确领导和监管指导下，坚持以深化改革为中心，以组织资金、清收盘活为主线，以支持我县经济发展为己任，全力推进深化农村信用社改革工作，提高信贷服务和经营管理水平，全县农村信用社业务运行平稳、改革工作不断深化、支农水平进一步提高，各项收入不断增加，费用支出控制合理，经营效益逐步好转，各项
工作取得了一定成效。
一、业务经营情况
截止 2006 年 年 6 月末，我县业务经营主要呈以下特点：一是各项存款持续增长；二是贷款规模扩大，支农力度增强；三是不良贷款占比、余额继续下降；四是股金结构月末，我县业务经营主要呈以下特点：一是各项存款持续增长；二是贷款规模扩大，支农力度增强；三是不良贷款占比、余额继续下降；四是股金结构
不断优化。五是资本充率和资本净额保持稳定。
（一）存款变化情况分析
截止 6 月末，各项存款余额为 62351 万元，比年初上升 3335 万元，同比下降万元，同比下降 843 万元，增幅 5.65% ，占全县市场份为 29.62%。省联社下达全年存款计划为。省联社下达全年存款计划为 7000 万元，完成计划的 47.64%。从存款结构上分析，低利率存款款余额为。从存款结构上分析，低利率存款款余额为 19328 万元，比年初下降928 万元，占各项存款比例为 7. 65% ，降幅 48% ，同比下降 2212万元，下降原因主要是营业部和后河信用社两家信社对公存款下降较多：一是营业部国库支付中心对公存款较年初下万元，下降原因主要是营业部和后河信用社两家信社对公存款下降较多：一是营业部国库支付中心对公存款较年初下 863 万元；二是万元；二是 xx 高速补偿款较初下降 408 万元；三是 xx 县第二人民医院集资款支取下降县第二人民医院集资款支取下降 427 万元；四是 xx 信用高速公路占地补偿款下降323 万元。定期储蓄存款余额为 43023 万元，比年初上升 4263 万元，占各项存款比例为万元，占各项存款比例为 69% ，同比上升 1483 万元，增幅 11%，上升的主要原因：一是随着信用社改革宣传力度加大，农户对信用社的信任度得到提高，使农户储蓄存款大幅上升；二是结合工资考核制度，目标层层分解，任务人人量化，做到人人肩上有担子，各个头上有指标，提高了员工揽储的积极性，使存款上升。从存款变化情况来看，，上升的主要原因：一是随着信用社改革宣传力度加大，农户对信用社的信任度得到提高，使农户储蓄存款大幅上升；二是结合工资考核制度，目标层层分解，任务人人量化，做到人人肩上有担子，各个头上有指标，提高了员工揽储的积极性，使存款上升。从存款变化情况来看，6 月末各项存款的特点：一是各项存款与去年同期相比增长幅度有所下降；二是低利月末各项存款的特点：一是各项存款与去年同期相比增长幅度有所下降；二是低利
率存款占比较小，定期存款占比大，存款成本较高。
（二）贷款变化情况分析
截止 6 月末，各项贷款余额为 52924 万元...
篇六：经营分析报告
密管理分析报告 (内部资料,仅供参考)
负责人：
撰稿人：
第 2 页 共 19 页目
录 §1 利润趋势情况.................................................................................................................................. 3 §2 本期预算执行情况.......................................................................................................................... 4 §3 收入分析.......................................................................................................................................... 4 §3.1 收入结构分析.............................................................................................................................. 4 §3.2 主营业务收入同比分析.............................................................................................................. 5 §3.3 其他业务收入同比分析.............................................................................................................. 5 §3.4 主营利润的区域贡献情况.......................................................................................................... 6 §3.5 利润贡献部门排行榜.................................................................................................................. 7 §4 费用分析.......................................................................................................................................... 9 §4.1 管理费用 TOP10 分析................................................................................................................. 9 §4.2 管理费用变化最大 TOP10........................................................................................................ 10 §5 本期应收分析.................................................................................................................................11 §5.1 应收趋势分析.............................................................................................................................11 §5.2 应收区域分析.............................................................................................................................11 §5.3 应收变化最大分析.................................................................................................................... 12 §5.4 应收 TOP10................................................................................................................................. 13 §6 本期应付分析................................................................................................................................ 15 §6.1 应付趋势分析............................................................................................................................ 15 §6.2 应付区域分析............................................................................................................................ 15 §6.3 应付变化最大分析.................................................................................................................... 16 §6.4 应付 TOP10................................................................................................................................. 17 §7 常用指标分析................................................................................................................................ 19
第 3 页 共 19 页 § 1 利润趋势情况 净利润 2006 年的值是 2,402.1； 01 月的值是-,186.3； 02 月的值是-,551.23； 03 月的值是 133.29；04 月的值是-,843.63； 05 月的值是 270.94； 06 月的值是 1,044.52； 07 月的值是-1,077.49； 08 月的值是 548.49； 09 月的值是 1,822.37； 10 月的值是 409.55； 11 月的值是-,278.92； 12 月的值是 1,110.52。
净利润趋势分析-15, 000, 000. 00-10, 000, 000. 00-5, 000, 000. 000. 005, 000, 000. 0010, 000, 000. 0015, 000, 000. 0020, 000, 000. 0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年净利润
第 4 页 共 19 页§ 2 本期预算执行情况 预算值实际发生值差异值完成率%营业额1, 913, 175, 000. 00137, 446, 016. 871, 775, 728, 983. 137. 18成本1, 759, 710, 000. 00143, 208, 383. 721, 616, 501, 616. 298. 14毛利153, 465, 000. 005, 762, 366. 84159, 227, 366. 843. 75毛利率8. 024. 1912. 2152. 27销售费用28, 762, 545. 006, 406, 740. 2422, 355, 804. 7622. 27销售费用率1. 504. 663. 16310. 05平台费用8, 337, 755. 251, 017, 238. 587, 320, 516. 6812. 20平台费用率0. 440. 740. 30169. 82资金成本27, 731, 250. 005, 981, 252. 7221, 749, 997. 2821. 57资金成本费率1. 454. 352. 90300. 22应收计提2, 741, 250. 001, 399, 638. 551, 341, 611. 4551. 06应收计提费率0. 141. 020. 88710. 71库存计提2, 475, 000. 000. 002, 475, 000. 000. 00库存计提费率0. 130. 000. 130. 00税金29, 158, 350. 001, 094, 849. 7030, 253, 199. 703. 75税金费率1. 520. 802. 3252. 27管理费分摊20, 250, 000. 005, 062, 500. 0015, 187, 500. 0025. 00管理费分摊费率1. 063. 682. 62347. 99费用合计119, 456, 150. 2518, 772, 520. 39100, 683, 629. 8715. 71费用率6. 2413. 667. 41218. 74利润34, 008, 849. 7524, 534, 887. 2358, 543, 736. 9872. 14利润率1. 7817. 8519. 631, 004. 19 § 3 收入分析 § 3.1 收入结构分析 本期此项目总计 188,120,610.29。
其中， 其他业务收入占 15.28%； 营业外收入占.01%； (主营业务收入 data)占 0%； 代理产品销售收入占 82.37%； 增值服务收入占 2%。
项目 名称本期百分比其他业务收入28, 744, 642. 6915. 28%
营业外收入12, 418. 960. 01%
(主营业务收入 data)0. 000. 00%代理产品销售收入154, 947, 988. 5582. 37%增值服务收入4, 415, 560. 102. 35%总计188, 120, 610. 29100. 00%
第 5 页 共 19 页15%0%0%83%2%其他业务收入营业外收入(主营业务收入 data)代理产品销售收入增值服务收入 § 3.2 主营业务收入同 比分析 本期(主营业务收入 data)值为：
0， 与上期的 0 相比， 基本不变。
代理产品销售收入值为：154,947,988.54， 与上期的 333,625,704.5 相比， 下降了-53.56%。
增值服务收入值为：
4,415,560.1，与上期的 4,423,943.72 相比， 下降了-.19%。
在所有因素中， 虽然(主营业务收入 data)上升了 0， 但是因为代理产品销售收入下降了-,178,677,715.95， 所以总的来说， 结果下降了-,178,686,099.57。
项目 名称本期上期差额百分比
(主营业务收入 data)0. 000. 000. 000. 00%代理产品销售收入154, 947, 988. 55333, 625, 704. 50178, 677, 715. 9553. 56%增值服务收入4, 415, 560. 104, 423, 943. 728, 383. 620. 19%总计159, 363, 548. 65338, 049, 648. 22178, 686, 099. 5752. 86% 0. 00(主营业务收入
data)50, 000, 000. 00100, 000, 000. 00150, 000, 000. 00200, 000, 000. 00250, 000, 000. 00300, 000, 000. 00350, 000, 000. 00代理产品销售收入增值服务收入本期上期 § 3.3 其他业务收入同 比分析 本期其他业务收入值为：
28,744,642.69， 与上期的 71,790.98 相比， 上升了 39,939.35%。
第 6 页 共 19 页在所有因素中， 主要是因为其他业务收入上升了 28,672,851.71， 致使结果上升了 28,672,851.71 项目 名称本期上期差额百分比其他业务收入28, 744, 642. 6971, 790. 9828, 672, 851. 7139939. 35%总计28, 744, 642. 6971, 790. 9828, 672, 851. 7139939. 35%
0. 005, 000, 000. 0010, 000, 000. 0015, 000, 000. 0020, 000, 000. 0025, 000, 000. 0030, 000, 000. 00其他业务收入本期上期 § 3.4 主营利润的区域贡献情况 本期主营业务利润北区值为：
5,761,926.7， 与上期的-1,565,489.38 相比， 上升了 468.06%。
主营业务利润东区 NJ 值为：
5,914,162.01， 与上期的 8,574,488.18 相比， 下降了-31.03%。
主营业务利润东区 SH 值为：
6,829,482.1， 与上期的-1,009,075.15 相比， 上升了 776.81%。
主营业务利润东区 WH 值为：
2,102,292.34， 与上期的 8,309,802.91 相比， 下降了-74.7%。
主营业务利润空白值为：0， 与上期的 0 相比， 基本不变。
主营业务利润南区值为：
4,633,495.34， 与上期的 712,550.84 相比，上升了 550.27%。
主营业务利润西区值为：
4,967,338.12， 与上期的-,915,131.98 相比， 上升了 642.8%。主营业务利润总部值为：
0， 与上期的 0 相比， 上升了 100%。
在所有因素中， 虽然主营业务利润东区 WH 下降了-6,207,510.57， 但是因为主营业务利润东区SH 上升了 7,838,557.25， 所以总的来说， 结果仍然上升了 16,101,551.18。
项目 名称一项目 名称二本期上期差额百分比北区5, 761, 926. 701, 565, 489. 387, 327, 416. 08468. 06%东区NJ5, 914, 162. 018, 574, 488. 182, 660, 326. 1731. 03%东区SH6, 829, 482. 111, 009, 075. 157, 838, 557. 25776. 81%东区WH2, 102, 292. 348, 309, 802. 916, 207, 510. 5774. 70%空白0. 000. 000. 000. 00%南区4, 633, 495. 34712, 550. 843, 920, 944. 49550. 27%西区4, 967, 338. 13915, 131. 985, 882, 470. 10642. 80%总部0. 000. 000. 000. 00%总计30, 208, 696. 6114, 107, 145. 4316, 101, 551. 18114. 14%主营业务利润
第 7 页 共 19 页-2, 000, 000. 000. 002, 000, 000. 004, 000, 000. 006, 000, 000. 008, 000, 000. 0010, 000, 000. 00北区东区NJ东区SH东区WH空白南区西区总部主营业务利润主营业务利润主营业务利润主营业务利润本期上期 § 3.5 利润贡献部门排行榜 本期此项目总计 365,135,985.7。
其中， 排行前 10 位的分别是：
北京大客户部占 15.37%； 北京abc 分销部占 14.42%； 北京 hij 分销部占 11.83%； 上海 abc 分销部占 7.74%； 南京 abc 分销部占 6.1%；杭州 abc 分销部占 3.23%； 武汉 hij 分销部占 3.06%； 广州 abc 分销部占 2.77%； 深圳 abc 分销部占2.18%； 总公司财务部占 2%。
项目 名称本期百分比北京大客户部56, 136, 730. 6515. 37%北京abc分销部52, 667, 675. 4614. 42%北京hij分销部43, 178, 140. 0011. 83%上海abc分销部28, 244, 165. 427. 74%南京abc分销部22, 255, 038. 506. 10%杭州abc分销部11, 810, 584. 333. 23%武汉hij分销部11, 181, 180. 963. 06%广州abc分销部10, 127, 165. 072. 77%深圳abc分销部7, 967, 429. 122. 18%总公司财务部7, 298, 751. 862. 00%总计365, 135, 985. 70100. 00%
第 8 页 共 19 页23%21%17%11%9%5%4%4%3%3%北京大客户部北京abc分销部北京hij分销部上海abc分销部南京abc分销部杭州abc分销部武汉hij分销部广州abc分销部深圳abc分销部总公司财务部 项目 名称本期上期差额百分比北京大客户部56, 136, 730. 65197, 545, 706. 52141, 408, 975. 8771. 58%北京abc分销部52, 667, 675. 46138, 464, 880. 5185, 797, 205. 0561. 96%北京hij分销部43, 178, 140. 0074, 455, 840. 5231, 277, 700. 5342. 01%上海abc分销部28, 244, 165. 4273, 454, 963. 2545, 210, 797. 8461. 55%南京abc分销部22, 255, 038. 5029, 837, 707. 257, 582, 668. 7625. 41%杭州abc分销部11, 810, 584. 3321, 308, 140. 699, 497, 556. 3644. 57%武汉hij分销部11, 181, 180. 9618, 274, 287. 367, 093, 106. 4038. 81%广州abc分销部10, 127, 165. 0711, 527, 551. 271, 400, 386. 2012. 15%深圳abc分销部7, 967, 429. 1210, 148, 548. 902, 181, 119. 7821. 49%总公司财务部7, 298, 751. 869, 358, 730. 082, 059, 978. 2222. 01%
0. 00北京大客户部20, 000, 000. 0040, 000, 000. 0060, 000, 000. 0080, 000, 000. 00100, 000, 000. 00120, 000, 000. 00140, 000, 000. 00160, 000, 000. 00180, 000, 000. 00200, 000, 000. 00北京abc分销部北京hij分销部上海abc分销部南京abc分销部杭州abc分销部武汉hij分销部广州abc分销部深圳abc分销部总公司财务部本期上期
第 9 页 共 19 页§ 4 费用分析 § 4.1 管理费用 TOP10 分析 本期此项目总计 12,989,379.54。
其中， 排行前...
篇七：经营分析报告
imes;×××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析xxxx年xx月xxx日1一季度经营分析3. 关键因素分析4. 二季度经营预测2.1
各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2. 经营分析2.3 内部对比分析4.1
控股子公司14.2
控股子公司2 1 .2
报表体系介绍1 .1
分析范围说明1 .背景说明本报告的内容结构3.1
并购13.2
并购23.3
并购33.5
财务升级3.4
资产清理2.2
股份公司分析5、 并购项目专题报告并购项目1 、 2、 32.5 人力和研发
21 .1
经营分析的重点范围总公司（合并）总公司（管理本部）控股子公司1控股自公司2
31 .2
财务报告管理体系编号报表名称要求时间上报负责人编号报表名称要求时间上报负责人100月度经营分析报告月报7日SBU(德)财务总监501管理费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人101利润表月报5日SBU(德)财务负责人502营业费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人102资产负债表月报5日SBU(德)财务负责人503财务费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人103现金流量表月报5日SBU(德)财务负责人504制造费用分析表月报7日SBU财务负责人104税费表月报5日SBU财务负责人505单位成本分析表月报7日SBU财务负责人105资产减值准备明细表季报5日SBU财务负责人506产销情况分析表月报7日SBU财务负责人106分部报表（按业务、 地区）
季报5日SBU财务负责人601投资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人107报表附注季报5日SBU财务负责人602融资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人201董事长、 总经理经营报表月报7日SBU(德)财务负责人603资金周报周报SBU财务负责人202主要财务指标表月报7日SBU财务负责人701年度经营计划执行偏差分析报告月报7日SBU(德)相关负责人301利润预算表年报7日SBU财务负责人702重大偏差分析专题报告不定SBU(德)相关负责人302利润分析表月报7日SBU(德)财务负责人703预算调整申请报告不定SBU(德)财务负责人303利润预测表月报7日SBU财务负责人704对预算调整的论证分析报告不定SBU(德)财务负责人401资产负债分析表月报7日SBU(德)财务负责人801分子公司基本情况表年报SBU相关负责人402现金流量分析表月报7日SBU(德)财务负责人802目标公司调查表不定403现金分析表月报7日SBU(德)财务负责人
4一季度经营分析3. 关键因素分析4. 二季度经营预测2.1
各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2. 经营分析2.3 内部对比分析4.1
控股公司14.2
控股公司2 1 .2
报表体系介绍1 .1
分析范围说明1 .背景说明本报告的内容结构3.1
项目1 并购3.2
其他项目并购3.3
项目2并购3.5
财务升级3.4
原有资产清理2.2
股份公司分析5、 并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5 人力和研发
5固定资产价值树影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金÷––+管理费用–税收现金和存款++2.1
2002年一季度经营分析（三张报表分析）2.1 .1
控股公司1 一季度价值树分析预算实际数单位：
万元毛利率对比结论：
62.1.2
控股公司1一季度损益表分析一、 主营业务收入389182211
623
1,223
1,63391
272
545
1,0070
2
5
3120
349
673
6230
-
-48
43
116
21769
70
197
3050
4
1
154
232
359
860
-
-0
-
-0
-
-0
-
-4
232
359
860
27
27
60
-
-4
205
332
80-410-25%-46%67%8% 减：
主营业务成本-462
主营业务税金与附加32二、 主营业务利润20450 加：
其他业务利润0
-0 减：
营业费用2659-3-101-47%-35%-93%317% 管理费用-108 财务费用-14三、 营业利润123273 加：
投资收益0000
-
-
-
-0 补贴收入0 营业外收入0 减：
营业外支出0四、 利润总额123273317%350% 减：
所得税021 少数股东本期损益0
-0五、 净利润123252315%项
目1月2月3月实际累计 预算累计 偏差额偏差率
72.1 .2.1
一季度各月份销售收入情况020040060080010001200140016001800实际数预算数12231633389508211508623617实际累计1月 份2月 份3月 份单位：
万元
82.1.2.2
一季度产品销售收入构成比例0. 00%100. 00%RC系列产品BAMS产品类型RC系列BAMS销售金额所占比例1223100%00%合计1223100%单位：
万元
91 1 .37%1 222.7万1 0750万合 计1 5.48%309.6万2000万京津地区1 2.94%1 22.9万950万西南大区3.8 ％83.9万2200万华南大区2.3％9万400万西北地区1 3.72％301 .8万2200万华东大区1 2.34％271.44万2200万华北、 山东大区1 4.8％1 1 8.1万800万东北大区累计完成比率一季度完成全年预算区域2.1 .2.3
大区一季度销售收入偏差分析
1 0因素树影响方面1 6331 223销售收入2.1 .2.4
控股公司1 销售收入一季度分析结论：BAMSBAMS是电信增值类产品， 主要用在小区和驻地网接入， 驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试， 目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段， 尚未实现销售收入。该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、 完善、 定型， 目前先在用户中试用， 为下一步正式销售打好基础， 故未开始实现销售；2610RC系列产品价格销售量1 3721 223价格基本维持不变季节性影响， 略低于预算预算实际数
1 1名称差异额差异额差异额 RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62 RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.121806.71-838.591084.681912.7-828.02 RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42 RC102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85 RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91 RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-108.3 RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45 RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-367.59227.57604.19-376.62 RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25 RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86 RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.86-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41 RC601-FE-S3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年单位成本2001年单位成本2002年单位制造费用2001年单位制造费用2002年单位材料成本2001年单位材料成本2.1 .2.5
一季度生产成本显著下降的几种典型产品
1 22.1 .2.6
一季度制造费用明细
1月份81,500.00
2月份91,785.003月份63,398.0053,715.7522,457.064,358.609,221.8079,188.077,589.12 合计236,683.00
工资
房租
运费
办公
福利费
物料消耗
加工204,000.0032,683.00120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.3130,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.0928,000.00
-12,849.9022071.7-5,928.30360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40300,000.0060,844.4438,292.96106,726.52 -193,273.48 通讯费21,000.000-21,000.00 折旧费
其他12,000.000-12,000.001,578.101609722,710.102,710.10合计1,255,000.00354,772.02 266,983.10240,900.40862,655.52 -392,344.48项
目
预算
实际
偏差额
1 32.1 .2.7
控股公司1 一季度成本分析生产成本材料成本制造费用100754512686881459积极的屯货政策， 有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理， 合理控制制造费用预算实际数
1 42.1.2.8
一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析0%11%22%33%45%56%67%1月2月3月预算实际
1 52.1 .2.9
控股公司1 营业费用分析营业费用（2002年一季度）050100150200250实际数预算数116217267148714375累计1月 份2月 份3月 份单位：
万元
1 6实际数 预算数差异额差异率实际数 预算数差异额-23.97差异率工资10.3917-6.61-39%27.0351-47%福利费1.57
-
1.572.7
-
2.7奖金0
-
-
-
75-75-100%工程费用差 旅 交 通费业 务 招 待费025-25-100%
-
30-30-100%18.02108.0280%45.742322.7499%6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通讯费1.814-2.19-55%4.5220-15.48-77%广告费07-7-100%
-
3-3-100%办公费4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100%
-
-
-
合计43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%项
目3月数1-3月累计数2.1 .2.1 0
营业费用明细（2002年一季度）
1 7管理费用（2002年一季度）050100150200250300350实际数预算数197305591026910270101累计1月 份2月 份3月 份2.1 .2.1 1
控股公司1 管理费用分析单位：
万元
1 8 实际数 预算数 差异额差异率 实际数 预算数差异额差异率工资福利费办公费差旅费加班费伙食补贴交通补贴会议费小车费业务招待费折旧费低值易耗品租赁费物业管理费水电费电话费邮寄费修理费工会经费教育经费公积金养老金18.2510.18.1581%39.6830.49.331%3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%7.2216.22622%33.27330.31010%0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%
-
0.4-0.4-100%
-
1.1-1.1-100%0.330.8-0.47-59%1.322.4-1.1-46%0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-100%
-
0.5-0.5-100%
-
1.5-1.5-100%0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%
-
0.5-0.5-100%
-
1.5-1.5-100%7.8770.8712%28.14217.134%
-
0.5-0.5-100%2.291.50.853%0.340.6-0.26-43%0.341.8-1.5-83%1.952-0.05-3%66
-
0%0.54
-
0.541.690.11.61600%
-
0.1-0.1-100%0.230.5-0.3-60%0.850.10.75750%2.130.31.8600%0.750.10.65650%1.710.31.4467%
-
0.6-0.6-100%
-
1.8-1.8-100%2.1820.189%8.7462.745%项
目3月数1-3月累计数2.1 .2.1 2
管理费用明细（2002年一季度）
1 9失业保险1.150.20.95475%1.150.60.6100%医疗保险0.05
-
0.050.38
-
0.4咨询费
-
0.2-0.2-100%
-
0.6-0.6-100%审计费税
金
-
0.8-0.8-100%12.4-1.4-58%
-
0.4-0.4-100%0.021.2-1.2-100%广告费3.810-6.2-62%8.8630-21.1-70%运输费
-
0.3-0.3-100%1.070.90.222%报刊资料费0.06
-
0.060.170.10.1100%市内交通费1.110.90.2123%2.222.6-0.4-15%聘用劳务费
-
0.3-0.3-100%0.070.9-0.8-89%董事局经费
-
0.1-0.1-100%
-
0.3-0.3-100%取暖费
-
0.4-0.4-100%
-
1.2-1.2-100%无形资产摊销1.913-1.09-36%5.749-3.3-37%研发费用其
他合
计13.933-19.1-58%32.399-66.7-67%0.810.80.011%-0.922.4-3.3-138%69.57101.3-31.73-31%197304.4-107.4-35%2.1 .2.1 3
管理费用明细（2002年一季度）
（续）
20财务费用（2002年一季度）-505101520实际数预算数1-3 0 0041515累计1月 份2月 份3月 份2.1.2.14
控股公司1财务费用分析单位：
万元
21实际数预算数差异额1.29差异率 实际数0.31预算数差异额0.31差异率利息收入1.29利息支出5.1515-9.85-66% 5.1515-9.85-191%手 续 费 支出0.10 0.10.220.22其他收入044合计3.9615-11.04-74% 1.05
-1.05项
目当月数累计数2.1 .2.1 5
财务费用明细（2002年一季度）
22销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16
控股公司1费用分析小结1 1 621 73051 971 5153831 4一季度销售费用低于预算1 01 万元一季度管理费用低于预算1 08万元， 主要为公司实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结：
一季度三项费用累计低于预算224万元， 直接增加利润224万元。预算实际数
232.1.2.17
控股公司1损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收53831 4100754516331223目前执行7.5%所得税率。结论：
销售收入低于预算41 0万元， 偏差率为25%， 主要在于BAMS未实现销售； 采用适度的屯货政策， 降低材料成本； 合理控制三项费用； 净利润超出预算252万元。80332预算实际数
242.1 .3
万元 货币资金 应收帐款 其他应收款 存 货 待摊费用应收内 部往来固定资产合计无形资产及其他资产资
产
1, 885
2, 059
1, 825
3, 242
1, 500
9, 242
3, 276
1, 9...
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