浅析农村信用社风险成因及防范
|
来源：网友投稿
摘要：农村信用社要生存、要发展，必须有较好的经济效益作保障。而要取得较好的经济效益的途径，除各项经营收入稳步增长外，另一个重要方面就是规避风险。风险小了，才能避免各种损失，间接提高农村信用社经济效益。文章首先从农村信用社的信用风险、财务风险、经营风险等方面，分析风险种类及成因，最后提出了防范与化解风险的措施。
关键词：农村信用杜；风险；防范；措施
近年来，我国农村信用社管理体制发生了重大变革，农村信用社经营管理在逐步走向规范。但是农村信用社多年积聚的问题和风险仍然没有根本解决。本文拟对当前农村信用社风险的防范化解措施进行探讨。由于我国农村信用社现有的管理体制、经营环境、服务对象、业务内容、人员状况的特殊性，使农村信用社发生风险的概率相对高于其他商业银行和其他金融机构。
一、农村信用杜的风险种类及成因分析
（一）信用风险
即债务人有意违约或因客观因素变化未能履行合同义务而给信用社造成资产损失所带来的风险，主要表现为：大量借款人不能如期偿还贷款本息，造成不良贷款居高不下，应收未收息“滚雪球”，坏账损失难以消化。其原因有以下方面：自身管理体制与农村经济体制的多次变革是形成信用社信用风险的基本因素；农村信用社的主要服务对象是“三农”，因自然灾害和保险机制的不健全，自然灾害所造成的巨大损失往往都转嫁给了信用社；由于多种原因造成抵押、担保无效、带来抵押，担保物的变现难，影响了信用社的收贷收息。
（二）财务风险
即由于历史包袱过重、利率倒挂及其他政策性、经营性因素，造成严重经营亏损，历年亏损挂账难以消化，不生息资产占比过大，大量占用信贷资金，形成财务状况不断恶化，最终产生资不低债的风险。其成因有以下方面：历次体制变革形成的历史包袱；高成本资金占比较大；点多面广，管理分散，经营成本高。
（三）经营风险
即信用社在经营过程中，由于经营管理不善而导致的风险，主要表现为：资金超负荷、超比例经营、高息揽存，行政干预形成的权力放款、人情贷款、信贷资产结构单一、风险过于集中，服务手段落后等。其成因有以下方面：管理体制变动频繁，造成内部管理相对滞后；现行的内控机制不够健全、完善；人员素质及管理水平偏低；结算不畅，服务手段落后。
二、防范与化解风险的措施
（一）要多管齐下，严格管理，提高信用社防范和化解风险的能力
第一，建立健全内控机制。重点建立科学的资产经营与风险防范机制，健全内部稽核监控指标体系，建立资产风险预警系统，全面推行资产负债比例管理，建立风险转化与保障机制，以防范化解信贷风险。第二，合理调整机构，加强网点的安全设施改造。第三，人行要督导信用社依法合规经营，加大监管力度，促进信用社安全、稳健经营。
（二）坚持“发展不动摇”，是防范和化解信用社风险的根本措施
第一，因地制宜制定业务发展战略，从根本上增强信用社抵御各种风险的能力。第二，改进管理，提高管理水平、强化内部约束，为信用社的发展提供保障。要深人挖掘自身潜力，加强、改进内部管理，积极开展综合治理，不断提高竞争力要强化内部责任制管理，坚持做好资产负债比例管理工作，保证资产的流动性、盈利性。第三，做好债权维护工作，防止出现新的资产流失。一方面要协调好与地方党政的关系，另一方面要依法维权，对故意逃废、悬空信用社债务的企业，要拿起法律武器维护信用社的债权，以减少资产损失。第四，以人为本建立有效的激励机制，是信用社发展的内在动力。要大力推进用人机制和分配制度改革，推行干部员工竞聘，竞争上岗，按绩效优先，兼顾公平的原则，实行“工效”挂钩，拉开收人分配档次，建立科学的员工考核评价体系，推行“末位淘汰制”。尽快建立全员合同制，每年保留一定的下岗比例，以促进员工勤奋工作，充分调动他们工作的积极性、主动性和创造性。
（三）各部门要从维护金融秩序、维护社会稳定的大局出发，切实为信用社的发展创造宽松的经营环境
第一，国家及政府支持。一是出台优惠政策，帮助信用社消化历史包袱，同时加大呆账核销力度。二是实行减免税政策。农村信用社承担支农重任，国家应视同农业企业，给予减免税支持。特别是贫困地区和高风险信用社在一定期限内实行免税优惠，使之能休养生息，降低财务风险。三是国家应尽快建立完善农业保险保障制度，以使信用社的农贷因自然灾害造成的损失得到一定补偿。第二，人行支持。一是实行优惠的利率政策。人行应根据信用社支持农业发展的经营特点，对农村信用社转存央行款项实行优惠利率，改变利率倒挂现象。二是尽快帮助信用社建立、健全行业管理组织，增强同业竞争力，化解分散性带来的金融风险；帮助信用社加强电子化建设，提高服务水平，尽快建立省级乃至全国联行，彻底解决结算难问题；进一步支持信用社抵制行政干预，避免信用社的资产再被悬空、废弃，这是提高资产质量的需要，更是防范化解风险的需要。
参考文献：
1、张勇.加强农村信用社风险管理的对策建议[J].科技信息(学术研究),2008(21).
2、边少军.论农村信用社的风险管理[J].内蒙古民族大学学报,2007(6).
（作者单位：万安县农村信用联社潞田信用社）
关键词：农村信用杜；风险；防范；措施
近年来，我国农村信用社管理体制发生了重大变革，农村信用社经营管理在逐步走向规范。但是农村信用社多年积聚的问题和风险仍然没有根本解决。本文拟对当前农村信用社风险的防范化解措施进行探讨。由于我国农村信用社现有的管理体制、经营环境、服务对象、业务内容、人员状况的特殊性，使农村信用社发生风险的概率相对高于其他商业银行和其他金融机构。
一、农村信用杜的风险种类及成因分析
（一）信用风险
即债务人有意违约或因客观因素变化未能履行合同义务而给信用社造成资产损失所带来的风险，主要表现为：大量借款人不能如期偿还贷款本息，造成不良贷款居高不下，应收未收息“滚雪球”，坏账损失难以消化。其原因有以下方面：自身管理体制与农村经济体制的多次变革是形成信用社信用风险的基本因素；农村信用社的主要服务对象是“三农”，因自然灾害和保险机制的不健全，自然灾害所造成的巨大损失往往都转嫁给了信用社；由于多种原因造成抵押、担保无效、带来抵押，担保物的变现难，影响了信用社的收贷收息。
（二）财务风险
即由于历史包袱过重、利率倒挂及其他政策性、经营性因素，造成严重经营亏损，历年亏损挂账难以消化，不生息资产占比过大，大量占用信贷资金，形成财务状况不断恶化，最终产生资不低债的风险。其成因有以下方面：历次体制变革形成的历史包袱；高成本资金占比较大；点多面广，管理分散，经营成本高。
（三）经营风险
即信用社在经营过程中，由于经营管理不善而导致的风险，主要表现为：资金超负荷、超比例经营、高息揽存，行政干预形成的权力放款、人情贷款、信贷资产结构单一、风险过于集中，服务手段落后等。其成因有以下方面：管理体制变动频繁，造成内部管理相对滞后；现行的内控机制不够健全、完善；人员素质及管理水平偏低；结算不畅，服务手段落后。
二、防范与化解风险的措施
（一）要多管齐下，严格管理，提高信用社防范和化解风险的能力
第一，建立健全内控机制。重点建立科学的资产经营与风险防范机制，健全内部稽核监控指标体系，建立资产风险预警系统，全面推行资产负债比例管理，建立风险转化与保障机制，以防范化解信贷风险。第二，合理调整机构，加强网点的安全设施改造。第三，人行要督导信用社依法合规经营，加大监管力度，促进信用社安全、稳健经营。
（二）坚持“发展不动摇”，是防范和化解信用社风险的根本措施
第一，因地制宜制定业务发展战略，从根本上增强信用社抵御各种风险的能力。第二，改进管理，提高管理水平、强化内部约束，为信用社的发展提供保障。要深人挖掘自身潜力，加强、改进内部管理，积极开展综合治理，不断提高竞争力要强化内部责任制管理，坚持做好资产负债比例管理工作，保证资产的流动性、盈利性。第三，做好债权维护工作，防止出现新的资产流失。一方面要协调好与地方党政的关系，另一方面要依法维权，对故意逃废、悬空信用社债务的企业，要拿起法律武器维护信用社的债权，以减少资产损失。第四，以人为本建立有效的激励机制，是信用社发展的内在动力。要大力推进用人机制和分配制度改革，推行干部员工竞聘，竞争上岗，按绩效优先，兼顾公平的原则，实行“工效”挂钩，拉开收人分配档次，建立科学的员工考核评价体系，推行“末位淘汰制”。尽快建立全员合同制，每年保留一定的下岗比例，以促进员工勤奋工作，充分调动他们工作的积极性、主动性和创造性。
（三）各部门要从维护金融秩序、维护社会稳定的大局出发，切实为信用社的发展创造宽松的经营环境
第一，国家及政府支持。一是出台优惠政策，帮助信用社消化历史包袱，同时加大呆账核销力度。二是实行减免税政策。农村信用社承担支农重任，国家应视同农业企业，给予减免税支持。特别是贫困地区和高风险信用社在一定期限内实行免税优惠，使之能休养生息，降低财务风险。三是国家应尽快建立完善农业保险保障制度，以使信用社的农贷因自然灾害造成的损失得到一定补偿。第二，人行支持。一是实行优惠的利率政策。人行应根据信用社支持农业发展的经营特点，对农村信用社转存央行款项实行优惠利率，改变利率倒挂现象。二是尽快帮助信用社建立、健全行业管理组织，增强同业竞争力，化解分散性带来的金融风险；帮助信用社加强电子化建设，提高服务水平，尽快建立省级乃至全国联行，彻底解决结算难问题；进一步支持信用社抵制行政干预，避免信用社的资产再被悬空、废弃，这是提高资产质量的需要，更是防范化解风险的需要。
参考文献：
1、张勇.加强农村信用社风险管理的对策建议[J].科技信息(学术研究),2008(21).
2、边少军.论农村信用社的风险管理[J].内蒙古民族大学学报,2007(6).
（作者单位：万安县农村信用联社潞田信用社）