小企业财务管理制度

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：
    (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
    (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
    (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
    (四)厉行节约，合理使用资金。
    (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
    (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
    (七)完成公司交给的其他工作。
    第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
    第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
                               财务工作岗位职责

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
    (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
    (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
    (四)承办公司领导交办的其他工作。
    第六条 会计的主要工作职责是：
    (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
    (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
    (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
    (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
    第七条 出纳的主要工作职责是：
    (一)认真执行现金管理制度。
    (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
    (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
    (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
    (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
    (六)配

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