山东省社保基金运作经验及对其他省份的启示

摘要：山东省在我国创建了第一个省级社会保障基金理事会，通过“三步走”国资化社保与多途径完成基金有效运营，其成功的社保基金运作经验对于我国其他省份有一定的借鉴作用。通过研究发现，其他省份可以学习山东省，在社保基金运作方面，加快国资划社保的步伐，研究创建省级社保基金理事会，促进省域金融市场健全。

关键词：山东;社保基金;运作

一、引言

2014年12月，山东省成立了我国首个省级社会保障基金理事会，总的来说，理事会的主要职能一共有三项，分别为选取并将社保基金托付给专业的机构管理进而达到保障增值的目的、辅助国企朝着企业化改革、将划转到社保基金的国有资产进行监督管理。怎样在宏观经济下使社保基金保值增值，同时增强国企改革来促使其内在活力的激发从而负责社会养老是目前大部分地方政府都需要面对的重要改革问题，经过四年多的试验，山东省所采取的做法收获的效果到底怎样，可以作为其他省份进行改革的参考，然而其需要从实践和理论两个方面来研究。

二、山东省社保基金理事会成立背景

（一）老龄化造成养老金支出压力增加

按照联合国设定的“超过65岁的人口比例占总人口的比例7%即为老龄化率”来进行评判，山东省的人口老龄化情况较为严重，同时难以整改，到2015年这个比例更是一度达到了12.2%。除此之外，山东省老年人口的抚养比例也远远高于其他省份，同时新增退休人口每年以40万的数量极具增长，因此可以说，山东省所要面临的养老压力十分重大。以现收现付的形式来开展财务平衡等式“CWE=PR”，隨着退休人数的逐年增加，领取养老金的人数也更多，进而增加了养老压力，使得社保基金的保值增值需要更加严格的制度保障。

一直到2015年12月底，山东省的社保基金总结余额为3378亿元，总数居于我国第4位，同时还有明显增长的趋势。根据我国相关规定，社保基金投资的途径是受限制的，大部分只能用来存到银行，在现如今通胀率显著高于利息的状况下，山东省的社保基金的保值增值困境愈发显著。

（二）国企改革需要

根据相关统计数据显示，山东省共有471家属于国有企业，有18家属于国资委监管，17家属于公司制，而453户部门管理的国有企业中只有124家为公司制企业。以此数据来看，山东省属于国有企业中只有少于300fo的企业开展并完成了公司制改革，企业化程度还较低。山东省在2015年颁布了《山东省属企业国有资本划转充实社会保障基金方案》，其中明确指出未来将会把30%的国有资本划分到省社保基金理事会中来保证社保基金的运行。现在，山东省的国有企业还有政企不分家、政治不分家、监督管理不耽误、国有资本丢失以及经营效率低下等众多问题。所以，落实国企改革成公司制、创建现代企业制度就变得更加重要。

三、山东省社保基金运作经验总结

（一）“三步走”国资化社保

按照《山东省属企业国有资本划转充实社会保障基金方案》中的相关规定，山东省“国资划社保”可归纳为“三步走”，分别为“一次划转”“分步到位”“逐户完善”。“三步走”政策的推行促使山东养老问题朝更积极的方向发展，而山东省推行这一政策也促使国企向企业化改革发展，同时也使省社保基金增加了大量的储备基金，是一项利国利民的举措。

（二）多途径完成基金有效运营

山东省自从创建社保基金理事会，就针对基金的经营管理提出了多个方案。第一，增加资金来源途径。接纳了省属国企的划转资金，使基金的数额和层次都有极大的提升。第二，科学整改基金组成。对于股东的职责应该充分的认识，推动划转企业健全企业治理并创建现代企业管理机制。第三，提升投资效益。极大发挥社保基金理事会的长处，开展多方面投资组合方案，把数额定量的资金放到各个领域中使其具有更高层次的发展空间，从实际的效果来看，这些方式获得的收益都十分可观。

（三）“山东模式”总结

山东省成立了第一个以公益性质为主体的省级社保基金理事会，其基金来源主要有国企资本划转、投资经营的收益和其他方式获得的资金。该理事会由省级财政部门、人社以及国资监管机构负责监督，为了能够确保投资的基金得到保值增值，主要采用组合的方式进行投资，主要为银行存款、债权、实业投资以及股权投资等。其通过增强投资项目数据库以及投资经营保证系统来提升投资决策能力，如果需要可创建投资决策管理委员会。

四、山东省社保基金运作经验对其他省份的启示

（一）加快国资划社保的步伐

《中共中央关于全面深化改革的若干重大决定》中明确表示，划转一些国有资本来增加社保基金的数量，从而可以确保并改善民生。换句话说，做到国资划社保早已成为注重国企改革、增加社保基金未来发展的重要举措。山东省早在2015年就出台了相关的实施细则，并且做到慢慢划转180亿元的工作，卖出了艰难的第一步，并对其他省市有直接的指导作用。不可否认的是，在现在老龄化日益严重的国情下我国养老问题值得深思，“国资划社保”无法达到一步到位的效果，但是却可做到以下几个方面的作用。第一，回到国资本质上来，反映了所有大众的观念，使国企发展带来的利润供公民共同应用，进而减少大众对于国企利润比例过低的问题;第二，促使国企开展改革，这项举措成为健全国企综合治理构成的重要实施方案，例如山东省的国企，就由以往的单一股东变为理事会及国资委等多个股东掌权，这在某种程度上来说达到国企产权的多种多样;第三，“国资划社保”的划转比例也注重投资的收益，因此构成了长期的投资观念，对于资本市场的发展有促进作用。所以，增强国资社保的发展，不但可反映国企对大众的养老的责任，同时也为其他省份的养老问题提供了参考。

（二）研究创建省级社保基金理事会

我国社保基金累计结余过千亿的省份有18个，山东省社保基金理事会所采取的方案对于促进国企股权多元化以及现代化企业创建、增强升级社保能力、合理降低人口老龄化的缝隙等有重要的意义。山东省不但在实践的过程中处于先驱阶段，在制度管理方面也值得借鉴，先后颁布《山东省地方金融条例》《山东省社会保障基金理事会章程》和《山东省人民政府办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施意见》等相关文件，对于实际行动的开展有重要的导向作用。除此之外.省社保基金理事会成为合法机构后，就可推动国企公司制。在前面文章中发现，山东省在2014年托付到全国社保基金理事会管理的1000亿元养老资金，创建了省级理事会以后，委托基金都托付到省级管理，山东从此达到了全省社保基金的统一管理委托与运营，这不但使后续的基金运行有坚实的基础，同时也使其他省份有参考的依据。

（三）促进省域金融市场健全

现在，金融市场发展还存在一些不足之处，这是影响我国社保基金保证增值的主要因素。除此之外，还有发展机制不健全、地方金融机构的内部管理问题未能统一等多种问题。山东省政府于2016年7月颁布了我国第一个省级金融监督管理地方性管理机制，这项机制的出台促使金融机构在发展方面有了更可靠的法律保障，注重金融机构对实体经济的支持，促使国企创建现代化企业机制，增强直接融资并整改融资组成;推动齐鲁证券交易中心成立。这项方案毫无疑问地对国企改革以及设备基金管理有促进作用。对省内金融市场不健全、缺乏相关法律法规制约的省份而言，山东省所实行的方案有参考意义。

参考文献：

[1]方庆旭，石玉建.科学准确把握社保基金运行特点确保基金运行可持续[J].山东人力资源和社会保障，2016（12）：24-26.

[2]高天一，李昔阳，夏晨.养老保险基金入市，从还是不从？[J].时代金融，2017（6）：233-234.

作者简介：

王俊英，寿光市羊口镇社会保障服务中心，山东寿光。

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