股权基金投资公司,法务工作总结

股权投资基金税务问题总结

一、增值税

增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人标准为：工业企业，销售额超过50万；
商业企业，销售额要超过80万；
营改增的试点企业目前标准是500万。其余为一般纳税人。另外，公司没有达到上述标准的，只要公司会计核算健全，具有固定的生产经营场所，也可以自主申请为一般纳税人。

私募股权投资基金的类型有公司型、合伙型和契约型三种。其中公司型和合伙型基金以公司章程为法律依据，二者的增值税纳税主体为缴纳增值税的单位，故纳税情况相似；
而契约型基金其法律依据为合同契约，因此无法确定它的纳税主体。

(一) 公司型和合伙型基金增值税 1.销项税

1.1 股权转让缴纳的增值税

根据营改增政策的延续性和国家领导层的指示，纯股权转让，没有通过像新三板这样的交易平台，其股权转让是不征收增值税的。如果股权是通过新三板进转让，它即具有了金融商品属性，可以按照金融商品转让的增值税目来征收增值税。

另外，股权基金在退出时经过新三板的转让，是否交增值税现在国家税务总局尚没有明确规定，各地政策也各不相同。

1.2 管理费部分缴纳的增值税

企业或组织作为基金管理人，主要收入为募集总金额2%的管理费。需要缴纳增值税，一般纳税人按照6%，小规模纳税人按照3%。个人作为管理人，统一按照小规模纳税人3%来缴纳增值税。咨询收入一般纳税人按照6%，小规模按3%的比例来缴纳增值税。

1.3 收益部分的增值税

收益为投资收益，则不需缴纳增值税，只缴纳所得税。为类似于服务、劳务的收益，除了缴纳所得税之外，还要缴纳增值税。

因此，建议各公司，将收益在会计处理和合同签订上都体现为投资收益的概念来处理，能够有效降低税负。

2.进项税

购买固定资产、购买的办公楼等、办公用品，办公场所，水电费，以及法律、会计，或者是税务、咨询服务的购买，均属于进项范围。可以取得增值税专用发票，抵扣进项税额。

(二) 契约型基金增值税

契约型基金是多方通过基金合同的形式组成，不确认它为纳税主体，所以，按照目前的政策来讲，契约型基金本身不缴纳增值税。

二、营业税

根据《营业税暂行条例》，营业税应按照对外提供外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务服务或转让土地使用权、销售不动产是收取的全部价款和价外费用的5%征收，但“营改增”全面完成后，营业税将取消。

三、所得税

(一) 公司型基金所得税

按照《企业所得税法》来缴纳企业所得税，与一般公司缴税的方式一样。

(二) 合伙制基金所得税

《合伙企业法》第六条：“合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。”其中，合伙企业包括普通合伙企业和有限合伙企业。因此，有限合伙制私募基金在基金层面上不缴纳所得税。

1.投资者层面的所得税

计税基础的生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得。

1.1 投资者为自然人 （1）利息、股息、红利收入

作为投资者个人的利息、股息、红利收入，按“利息、股息、红利”缴纳个人所得税，即按20%税率交税。

（2）股权退出收益

针对股权退出收益所得税，国发[2000]16号文件规定，从2000年1月1日起停止对合伙企业征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。这意味着，自然人投资有限合伙制私募基金按“个体工商户的生产经营所得”征收5%~35%的个人所得税。

自2011 年9 月开始，合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，费用扣除标准统一确定为42000 元/年。扣除费用后，按照最新的税率表，自然人投资有限合伙制私募基金，超过10 万元以上的部分要按35%的税率征税。

针对个人投资者收益的不同来源适用的税率是不同的。但目前按照天津和北京等地方政策，则可以按照“财产转让所得”税目统一适用20%税率计算缴纳个人所得税。上海修订了2008年发布的《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》，仅规定“以合伙企业形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业的生产经营所得及其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人作为纳税人，按照“先分后税”原则，分别缴纳所得税。

（3）关于代扣代缴

以自然人身份缴纳个人所得税的合伙人，应以支付其所得的合伙企业为扣缴义务人。

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第二十条规定：投资者应向企业实际经营管理所在地主管税务机关申报缴纳个人所得税。投资者从合伙企业取得的生产经营所得,由合伙企业向企业实际经营管理所在地主管税务机关申报缴纳投资者应纳的个人所得税,并将个人所得税申报表抄送投资者。

1.2 投资者为企业

（1）利息、股息、红利的企业所得税

按“先分后税”原则，企业投资者在获取基金收益后要按照25%的企业所得税率交税。

居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，除持续持有期间不足12个月取得的投资收益外，免征企业所得税优惠。投资人通过有限合伙企业间接投资于标的公司，不属于直接投资，故不能享受免税优惠。

（2）股权退出收益所得税

就这部分收入按照自身所得税率缴纳企业所得税。

（3）关于代扣代缴

“先分后税”的“分”是在税收处理上，将合伙企业的利润按一定原则算到每个合伙人头上，以合伙人作为纳税主体缴税(自然人需要合伙企业代扣代缴)。

对于法人及其他组织投资者，法律并无明文规定合伙企业具有代扣代缴义务，只具有代为申报义务(区分意义在于，合伙企业代为申报违规，税务机关将处以2000元以下的罚款;而代扣代缴违规，税务机关将处以不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款)。但在实务当中，部分地区税务局建议合伙企业代扣代缴。

1.3 投资者为信托、券商资管等资管计划

资管计划不是纳税主体，在投资者层面，自然人投资者按20%的税率交税，企业投资者税率为25%。

2.管理人层面纳税

管理人为公司，按企业税率缴纳所得税。

管理人为合伙企业，按“先分后税”原则，由合伙人直接交税。

2.1 个人作为管理人缴税方式

（1）按照20%，股息红利，或者投资收益这样来交所得税。

（2）按照生产经营所得，个体工商户的5%到35%的税率来缴纳个人所得税。

2.2 国家曾面对自然人合伙人税务处理规定

（1）财税[2000]91号文件规定，个人生产经营所得为收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；

（2）国税函[2001]84号文件规定，以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应确定各个投资者的利息、股息、红利所得，适用20%的个人所得税率。

（3）京金融办[2009]5号文件规定，合伙制股权基金中个人合伙人取得的收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%。不区分普通合伙人和有限合伙人。

（4）津政发[2009]45号文件规定，自然人有限合伙人，按照“利息、股息、红利所得”或“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率适用20%；
自然人普通合伙人，既执行合伙业务又为基金的出资人的，取得的所得能划分清楚时，对其中的投资收益或股权转让收益部分，税率适用20%。即，区分普通合伙人的投资/股权转让收益与执行合伙业务收入。

（5）沪金融办通[2011]10号文件规定，按照“先分后税”原则，由合伙人作为纳税人。普通合伙人，按“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。有限合伙企业取得的股权投资收益，依20%税率计算缴纳个人所得税。

四、税收优惠 (一) 税收返还

新疆、西藏地方补助的力度比较大。西藏地区税收政策的自主权比较大，企业可以享受西部大开发优惠税率15%，一些地方可按一定比例进行税收返还，一部分园区所得税综合税率可低至9%。

(二) 税收政策

股权创业投资基金的税务规定，财税【2015】116号和国家税务总局公告【2015】年第81号文件规定，如果是有限合伙制的创业投资企业，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满两年的，其法人合伙人可以按照未上市中小高新投资企业投资额的70%抵扣该合伙人应该分得的应纳税所得额，不足抵减的部分可以在以后年度继续抵扣。

黑龙江省股权投资基金和股权投资基金管理公司登记备案管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为促进黑龙江省股权投资基金和股权投资基金管理公司加快发展，规范股权投资基金和股权投资基金管理公司的登记、设立、运作和监管，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》等相关法律法规、《国家发改委办公厅关于做好非试点地区股权投资企业规范发展和备案管理工作的通知》（发改办财金【2011】1481号），制定本办法。

第二条 本办法所称股权投资基金是指以私募方式向具有风险识别和承受能力的特定对象募集的、主要用于对未上市企业进行直接股权投资资金的集合。该基金应由基金管理人管理、基金托管人托管，投资收益由投资者共享，投资风险由投资者共担。单个合格投资者对股权投资企业的实缴出资不低于100万元。所有投资者只能以合法的自有货币资金认缴出资。

本办法所称股权投资基金管理公司（企业）是指接受股权投资基金委托，规范管理运营股权投资基金的公司（企业）。

第三条 依法设立的股权投资基金包括公司制、合伙制、契约制和信托制。依法设立的股权投资基金管理公司包括公司制和合伙制。

本办法适用于依法发起设立、在黑龙江省工商行政管理部门登记注册，募集总额不低于1亿元人民币的股权投资基金及注册资本不低于1000万元人民币的股权投资基金管理公司。

第四条 在黑龙江省工商行政管理部门登记注册的股权投资基金和股权投资基金管理公司备案管理部门为省发改委，并在管理业务上接受国家发改委的指导。

第二章 股权投资基金和股权投资基金 管理公司的注册登记

第五条 股权投资基金、股权投资基金管理公司要依法在黑龙江省工商行政管理部门登记注册。

第六条

股权投资基金的投资领域：非公开交易的企业股权。

股权投资基金管理公司经营范围核准为：受托管理股权投资基金，从事投资管理及相关咨询服务。

第七条

股权投资基金、股权投资基金管理公司，以股份公司设立的，投资者人数（包括法人和自然人）不得超过200人；
以有限公司形式设立的，投资者人数（包括法人和自然人）不得超过50人；
以合伙制形式设立的，合伙人人数（包括法人和自然人）不得超过50人。以其他形式设立的股权投资基金，投资者人数应当按照有关法律法规的规定执行。

第八条

公司制股权投资基金的注册资本允许分期缴付，股权投资企业的首期认缴资本不低于1亿元人民币，首期实缴资本不低于5000万元人民币。担任股权投资企业受托管理机构的股权投资管理企业的实缴资本不低于1000万元人民币。

合伙制股权投资基金企业、合伙制股权投资基金管理企业的出资，按照《中华人民共和国合伙企业法》规定执行。

以其他形式设立的股权投资基金的出资，应当按照有关法律法规的规定执行。

股权投资基金和股权投资基金管理公司所有投资者，均应当以货币形式出资。

第九条 符合条件的股权投资基金或管理公司可在企业名称中使用“股权投资基金”或“股权投资基金管理公司”字样。

第三章 股权投资基金和股权投资基金管理公司 的备案管理与投资运作

第十条

股权投资基金向省发改委申请备案，需提交下列文件和材料：：

（一）股权投资企业备案申请书。

（二）股权投资企业营业执照复印件。

（三）股权投资企业资本招募说明书。

（四）股权投资企业公司章程或合伙协议。

（五）所有投资者签署的资本认缴承诺书。

（六）验资机构关于所有投资者实际出资的验资报告。

（七）发起人关于股权投资企业资本募集是否合法合规的情况说明书。

（八）股权投资企业高级管理人员的简历证明材料。

（九）委托托管协议。所有投资者一致同意可以免于托管的，应当提供所有投资者联名签署的同意免于托管函。

（十）律师事务所出具的备案所涉文件与材料的法律意见书。 股权投资企业采取委托管理的，还应当提交股权投资企业与受托管理机构签订的委托管理协议。

股权投资基金的基金管理公司申请附带备案，应提交下列文件和材料：

（一）基金管理公司的营业执照复印件。

（二）基金管理公司章程或合伙协议。

（三）基金管理公司股东（合伙人）名单及情况介绍。

（四）所有高级管理人员的简历证明材料。

（五）开展股权投资管理业务情况及业绩。

第十一条 省发改委在为股权投资基金和基金管理公司履行备案手续时，对备案材料不完备或不符合规定的，于10个工作日内一次性告知申请机构需要补正的全部内容。

符合备案条件的，自受理材料之日起20个工作日内，出具股权投资基金和基金管理公司备案通知书；
不符合备案条件的，自受理材料之日起20个工作日内，出具不予备案通知书并陈述理由。

已备案股权投资基金及已备案基金管理公司的基本信息，于备案后的10个工作日内，在省发改委网站予以公告。

第十二条 已备案股权投资基金应当在每个会计年度结束后的4个月内，由基金管理公司向省发改委提交经注册会计师审计的年度财务报告与业务报告，并及时报告投资运作过程中的重大事件。

前款所称重大事件，系指：

（一）修改股权投资基金或基金管理公司的公司章程、合伙协议和委托管理协议等文件。

（二）股权投资基金或基金管理公司增减资本或对外进行债务融资。

（三）股权投资基金或基金管理公司分立与合并。

（四）基金管理公司或托管机构变更，包括高级管理人员变更及其他重大变更事项。

（五）股权投资基金解散、破产或由接管人接管其资产。

第十三条

省发改委应当在每个会计年度结束后，对备案的股权投资基金、股权投资基金管理公司和托管银行提交的财务报告、业务报告与托管报告等进行年度审查。在必要时，对其投资运作进行不定期审查。

对未遵守本办法规定进行投资运作的，省发改委应当责令其在30个工作日内改正；
未改正的，应当取消备案。

第十四条

股权投资基金出现下列情况，可以申请注销备案：

（一）解散。

（二）主营业务不再是股权投资业务。

（三）另行按照《创业投资企业管理暂行办法》备案为创业投资企业。 第十五条 股权投资基金应当以私募方式募集，不得以任何方式公开募集。股权投资基金的投资方向应符合国家产业政策、投资政策和宏观调控政策。所投资项目必须履行固定资产投资项目的合规管理程序。

第十六条 股权投资基金管理公司应当按照审慎经营的原则，制定组织架构、内控制度、风险管理程序，按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第十七条 为保护投资者利益和基金资产安全，股权投资基金必须委托经银监会认可的商业银行托管基金资产。

基金未投资于企业的资金，只能存于银行或用于购买国债等固定收益类投资产品。

第四章 附 则

第十八条 本办法由黑龙江省发改委负责解释。

第十九条 国家股权投资基金备案管理办法出台后，将及时对本办法进行调整、修改和完善。

第二十条 本办法自下发之日起实行。

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股权投资基金公司组织架构图

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基金运作流程

阶段步骤目的操作事项责任部门

流程：

通过一定渠道，例如自有渠道（个人网络、

①渠道建立；

市场分析、战略合作伙伴、股东），中介渠

②资料初步建立；

道（银行、券商、律师/会计事务所、其他

③登记申请项目表；

专业机构），品牌渠道（公司网站、客服中

④整理项目资料；

心）等，寻找潜在的投资项目。

⑤登记进入项目资料库。

投资管理部

项目的寻找市场营销部

客户服务部 投资项目

的选择

对潜在的投资项目，进行初步筛选，过滤 掉不值得投资的项目，将可能存在投资价 值的项目进行立项，以深入调查。

流程：

①缩写项目基本情况报告；

②项目初评；

③编写项目初步筛选报告；

④进一步评估；

⑤立项登记。

筛选的标准主要有：投资规模、行业、发

展阶段、产品、管理团队、投资区域等。

项目的筛选投资管理部

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调查对象：企业实地考察、会见管理团队、业务伙伴和前投资者、潜在客户和供应商、技术和行业专家、银行/会计师/律师/券商、竞争对手等。

调查内容：企业过去的发展背景、历史记录，现在财务状况、经营 状况、销售以及运营状况等，以及未来的发展前景和展望等多个方

面。其中，财务状况、经营状况和发展愿景是最重要的调查内容。投资管理部

对经过初步筛选保留下来的项目进行详细调查措施：组建一支高效的尽职调查团队、借助中介机构的专业技法律事务部

尽职调查的调查，并深入了解，以确定项目是否具能、加强对尽职调查的重视和参与。财务部

有投资价值。流程：人力资源部

①组建项目团队；
投决委员会 ②制定尽职调查计划；

③内外部调查；

④形成调查报告初稿；

⑤投资委员会反馈意见；

⑥撰写尽职调查报告。

采取一定的方法，对投资项目价值进行评

项目评估估，以进一步确定目标企业是否值得投资，

并为融资资金量的确定奠定基础。

流程：

①项目可行性报告的撰写；

②项目风险分析及评估；

③自身实力和融资能力评估；

④风险控制委员会评估；

⑤超出委员会权限的交由董事会评审。

投资决策

在对投资项目进行调查评估之后，综合各

方面的因素，做出最终决策，选择拟投资 的项目。

流程：

①召开投资决策委员会会议；

②会议就项目报告进行讨论、表决，并提出改进意见；

投资管理部 法律事务部 财务部 风控委员会 董事会

投资管理部 投决委员会

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③就修改后的项目报告再次表决，表决通过后，进入发起设立基 金阶段。

流程：投资管理部

①选择基金的设立形式属于公司制、信托制和有限合伙制中的哪基金管理部

发起就具体的投资项目，确定最优的形式设立一种。法律事务部

设立基金基金。②视基金的形式，决定是否成立公司或有限合伙企业，办理相关风控委员会

的工商注册手续；
投决委员会 ③选择基金合伙人。行政部 流程：财务部

资金托管保障资金安全。①确定基金的资金托管银行，签订资金托管协议；
投决委员会

②在银行开立专门的基金资金账户。行政部

基金的设

法律文本的

立与发行 将基金运作的全过程规范化、专业化。

起草与制定

流程：

①确定所需要的具体的法律文本种类；

②对法律文本的要求，例如是否属于信息披露文件、向主管部门 申报文件等；

法律事务

部 基金管理部 行政部

③起草法律文本；
风控委员会

④经风险控制委员会审议后投入使用。

流程：

向主管部门以满足发行基金，募集资金的行政审批、①了解申报审批的程序与资料；
行政部 申报审批备案条件。②收集申报材料；
法律事务部

③向主管部门申报审批，持续跟踪审批情况，及时向公司反馈。

信息披露

基金发行的准备工作已经完成，可推进到 融资阶段。

注意事项：

①发布基金产品介绍等宣传资料；

②根据主管部门的要求对基金的信息进行披露，例如招募说明书 等。

行政部 市场营销部 基金管理部

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确定预期 融资金额

融资是投资的前提，只有募集到足够的资

金，继而才能通过有效的组织形式进行投 资运作。

做好正式开始融资前的充分准备，确保融

根据已选择的投资项目，估计需要投资的资金额，计算出需要筹集 的资金额度。

投资管理 部 市场营销部 财务部 投资管理 部 市场营销部 财务部

编制融资

详细可行的融资计划说明书，用以确定融资的资本成本、资本结构、融资工具、潜在投资者范围，以及与投资项目相关的基础性材料。

计划说明书 资按计划顺利进行。

①寻找潜在的投资者；

项目融资

挖掘潜在 投资者

通过各种社会网络关系和自身的融资经 验，对投资者进行融资。

②了解潜在投资者的资产状况、投资意愿及其他相关情况和要求 的投资收益；

③与潜在投资者进行正面接触和沟通，让潜在投资者了解拟投资 的项目、预期收益以及基金发起人的业务水平、管理团队的素质、盈利能力和历史业绩等方面的信息；

④持续跟踪潜在投资者，说服投资者投资。

与投资者说服投资者后，签订合同并完成打款手续， 签订协议以书面形式确定投资者的投资合意。

①签订相关的投资协议，就协议条款对投资者进行答疑、解释；

②引导投资者将一定承诺的投资资金转入指定的基金账户完成 投资；

③按照约定进行投资，以回报投资者。

市场营销部 客户服务部 财务部

投资条款的 把握投资的风险，以书面合同的形式确认 设计与谈判 风险承担与利益获取的方式。

注意事项：

①根据预先选定好的投资项目，与被投资企业进行磋商和谈判， 设计相关投资条款，起草有关的投资协议等法律文本。

②合约条款一般包括：投资总额、投资方式、确认投资者享有的

基金管理部 法律事务部

市场营销部 客户服务部

项目投资

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权利、企业预期的经营范围和业绩、管理团队的稳定性、利润分配 方案、退出机制等，以及可以加上对被投资企业的管理规定、对赌 协议等激励或监督企业运作的条款。

将募集到的投资者的资金进行投资，为投

资者获取投资利益。

注意事项：基金管理部

①在谈判达成一致后，与被投资企业签约，实际完成了投资任务；

②在基金的后续管理过程中，积极履行基金管理人的职责，监督 被投资企业的运作。行政部

法律事务

部 财务部

签约投资

主要方式：

①完善公司内部治理机构，开发新产品；

②帮助被投资企业制定发展战略，并督促实施；

提供成为一个积极的基金管理人，为投资人争③利用自身关系网帮助被投资企业开辟国内外市场和提高品牌基金管理部 增值服务取利益最大化，实现基金管理人的价值。知名度；
人力资源部

④帮助被投资企业规范管理；

基金管理

⑤促进被投资企业技术创新，改进生产工艺，提高生产效率；

⑥帮助目标公司任用优秀的人才。

制定 激励机制

激励被投资企业管理团队妥善经营企业。

主要方式：

①股权激励；

②业绩评价与薪酬业绩挂钩；

③加入对赌协议作为投资条件。

基金管理部 人力资源部 法律事务部

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主要方式：

保障自身利益以及投资人利益。

①委派具有胜任能力的代表参与被投资企业的董事会，对重大事 项进行表决；

②聘请优秀的管理人员管理被投资企业；

③定期获取和审阅公司的财务报表和其他相关资料；

④监督被投资企业的运营和内部控制情况；

⑤发现不利情况时，撤资退出。

基金管理

部 财务部 法律事务部

实行 监督和约束

选择 退出方式

争取以最大利益化的方式退出投资。

主要方式：

①通过被投资公司IPO卖出股权；

②将股权向第三方转让或者由被投资公司股东、管理层或员工回 购；

基金管理部 法律事务部 市场营销部

③在经营不善的情况下清算撤资。

投资退出主要方式：

①根据当前的宏观经济环境，结合被投资企业的经营状况和发展

确定 退出时机

以最佳时机退出，获取最大利益。

趋势，进行充分的思考和分析。

②理论上的最佳状况是，当企业价值被市场高估的时候是私募股 权投资退出企业的最佳时机。

③可以聘请资深的专业投资机构或专家来协助进行分析。

基金管理 部 投决委员会

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主要方式：

从投资项目的大局出发，妥善处理、安排

退出过程中每一个细节需要注意的事项， 确保退出的效率与安全。

①制定一份具体的退出进程计划书：包含退出过程中的各项事基金管理部 宜，例如各方当事人的相应责任和义务安排，有关工作人员的奖惩 人力资源

部

机制等；

法律事务

②妥善处理退出过程会涉及到的法律、税收政策和商业等众多事 部

财务部

物；

③聘请专业机构或专业人士来协助退出过程的实现。

注意事项：

①准备好评价一个投资项目价值的基础性材料和文件，比如相应基金管理部

退出准备为顺利退出做好所有的准备工作。

市场环境的调研、法律文件的撰写、历史财务报告和业务前景预测

等。

法律事务 部 财务部

设计 退出过程

②在大多数情况下，潜在投标方还会对公司的生产状况和行政管投资管理部 理等情况进行实地考察，这都需要企业提前做好准备。

启动 退出程序 监控 退出过程

确定最终退出交易的条件。

注意事项：

准备工作完成后，与投标方进行交易商谈的过程，确定成交价格和 交易方案等，其中最重要的一点是信息的保密性。

基金管理部 法律事务部

交易结算

结束投资。

注意事项：

①交易结算才意味着投资正式退出目标企业，但是退出还没有完

全结束；

②管理人对整个退出过程进行评估审查，追究有关责任人的过 错，奖赏退出过程中表现突出的人员；

③对本次退出过程中的优势和不足进行深入的总结分析，以为未

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基金管理

部 财务部 人力资源部 行政部

事后 评估审查

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来的投资积累经验。

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各部门职责

部门职责

一般由公司总经理、研究部经理、投资部经理及其他相关人员组成。

负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、

资产分配及投资组合的总体计划等。

一般是由副总经理、部门经理及其他相关人员组成。

主要负责制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资

组合

进行风险评估，并提出风险控制建议。

对部门提交的关于产品、财务等风险评估报告、建议进行讨论，做出决策

建议，并提交董事会做出最终决策。

根据公司的经营目标，完成公司下达的基金产品销售目标。

根据接触客户的第一手资料，为投资管理部提供产品研发数据及建议。

营销策略、计划的拟定、实施和改进。

负责市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划。

市场营销部负责如实向客户介绍产品、与顾客洽谈、签订合同，确保所签合同规范、

有效和可行，负责合同、评审记录的及时传递和保存。

了解客户的基本情况及与本企业有关的数据资料，建立和运用客户资料 库。

协助客户服务部对顾客满意程度的调查。

投资决策 委员会

风险控制 委员会

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负责公司形象设计以及公共关系的建立、往来与联系等，对公司品牌进行 策划、推广等。

对行业进行深入研究，适时向公司提出调整投资策略（如地域选择、城市 选择等）的建议。

投资管理部通过广泛的渠道寻找优质项目，进行前期谈判和商务条款的谈判。

对项目进行分析、调查和论证，提交投资可行性报告。

对已投资项目的管理，及时发现问题并提交应对方案，及时采取应对措施。

根据投资管理部的项目研究成果，设计、推出新的基金产品类型，设计产 品结构与思路，与其他部门紧密联系，设计产品宣传资料、设计相关法律

文本。基金管理部

负责基金的日常管理实务，办理相关的登记、注册、备案、银行对接事宜。

实时跟踪基金项目的运作，监督项目的实施，按公司的要求提交基金运作 报告，并就基金运作过程中所发生的情况及时向公司报告。

负责客户的咨询服务、接待，保管客户资料，处理客户投诉。

与营销人员紧密配合，保管客户档案，接受客户的投诉并处理，制定不同

客户服务部时段的客户服务计划，维护老客户的同时挖掘新客户。

分析汇总回访中客户所反应的问题，为公司的运营决策和营销的工作开展 提供数据支持。

对投资项目进行法律上的可行性评估、尽职调查等，揭示投资业务的法律 风险并提出相应的解决方案。

参与投资项目的合并、分立、清算、股权投资、资产租赁、资产转让等重

法律事务部要经济活动，处理有关法律事务。

负责公司重大经营决策和重大经济活动的法律审查和论证。

负责投资项目合同的起草、审核，参与重要项目合同的谈判及合同文本的 起草，为重大项目提供法律支持。

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欢迎您的光临，楼。

负责公司基金设立发行中的法律文本和处理公司相关的法律争议、纠纷等 法律问题。

对公司运营过程中产生的潜在风险及时进行提示，对基金投资、业管管理、营销、财务管理等各部门的运作流程中的各项环节进行监控，提供有关风 险评估、检查、风险控制措施等方面的报告及针对性的建议。

负责基金发行的财务工作，例如银行开户、托管事项的办理。

协助投资决策委员会做好投资项目的财务调查。参与公司新产品的可行性研究和项目评估中的财务分析工作。

负责基金运作过程中的资金管理、调度等工作。

财务部

负责处理公司内部财务事务，包括有关费用支付、管理费收缴、公司员工 的薪酬发放、公司年度财务预算和决算等。

负责与财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计 事务所等联络、沟通、报告工作。

负责拟定、审核公司岗位配置、岗位职责以及人员编制计划。

根据公司的人员配备需求完成人员的招聘、试用、转正等环节。

人力资源部制定公司的薪酬和绩效考核制度。

根据对在岗人员的关注和测评，对员工进行有效的激励。

规划、组织公司的人员进行业务提升培训。

行政部

负责为公司的日常运作提供行政事务的后台支持。

负责文件收发、文稿拟定、印章管理及相关的办公事务。

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股权投资基金公司组织架构图

1

基金运作流程

责任部门 操作事项 目的 步骤 阶段

流程：

（个人网络、例如自有渠道通过一定渠道，

渠道建立；

①

投资管理部中介渠，股东）战略合作伙伴、市场分析、

资料初步建立；

②

市场营销部会计事务所、其他/道（银行、券商、律师 项目的寻找

登记申请项目表；

③

客户服务部客服中（公司网站、品牌渠道，专业机构）

整理项目资料；

④

心）等，寻找潜在的投资项目。

登记进入项目资料库。

⑤

投资项目

的选择

流程：

对潜在的投资项目，进行初步筛选，过滤

缩写项目基本情况报告；

①

掉不值得投资的项目，将可能存在投资价

项目初评；

②

投资管理部 值的项目进行立项，以深入调查。

项目的筛选

编写项目初步筛选报告；

③ 筛选的标准主要有：投资规模、行业、发

进一步评估；

④

展阶段、产品、管理团队、投资区域等。

立项登记。

⑤ 2

：企业实地考察、会见管理团队、业务伙伴和前投资者、调查对象

券商、竞/律师/会计师/潜在客户和供应商、技术和行业专家、银行

争对手等。

经营：企业过去的发展背景、历史记录，现在财务状况、调查内容

以及未来的发展前景和展望等多个方销售以及运营状况等，状况、

投资管理部 面。其中，财务状况、经营状况和发展愿景是最重要的调查内容。

对经过初步筛选保留下来的项目进行详细借助中介机构的专业技组建一支高效的尽职调查团队、：调查措施 法律事务部

财务部 能、加强对尽职调查的重视和参与。的调查，并深入了解，以确定项目是否具 尽职调查

有投资价值。

流程：
人力资源部

投决委员会 组建项目团队；

①

制定尽职调查计划；

②

内外部调查；

③

形成调查报告初稿；

④

⑤ 投资委员会反馈意见；

撰写尽职调查报告。

⑥ 流程：

投资管理部

项目可行性报告的撰写；

①

法律事务部采取一定的方法，对投资项目价值进行评 项目风险分析及评估；

②

财务部以进一步确定目标企业是否值得投资，估， 项目评估

③ 自身实力和融资能力评估；

风控委员会 并为融资资金量的确定奠定基础。

风险控制委员会评估；

④

董事会

超出委员会权限的交由董事会评审。

⑤

流程：在对投资项目进行调查评估之后，综合各

投资管理部

投资决策 召开投资决策委员会会议；

①方面的因素，做出最终决策，选择拟投资

投决委员会

的项目。

会议就项目报告进行讨论、表决，并提出改进意见；

②

3

进入发起设立基表决通过后，就修改后的项目报告再次表决， ③

金阶段。

投资管理部 流程：

基金管理部信托制和有限合伙制中的哪选择基金的设立形式属于公司制、①

就具体的投资项目，确定最优的形式设立 发起 法律事务部 一种。

基金。

设立基金 风控委员会办理相关决定是否成立公司或有限合伙企业，视基金的形式， ②

投决委员会 的工商注册手续；

行政部 选择基金合伙人。

③

财务部 流程：

保障资金安全。

资金托管 投决委员会 确定基金的资金托管银行，签订资金托管协议；

① 行政部在银行开立专门的基金资金账户。

② 流程：

法律事务部 确定所需要的具体的法律文本种类；

①

基金的设

向主管部门例如是否属于信息披露文件、对法律文本的要求， ②法律文本的 基金管理部

将基金运作的全过程规范化、专业化。

立与发行

申报文件等；

起草与制定 行政部

风控委员会 起草法律文本；

③

④ 经风险控制委员会审议后投入使用。

流程：

了解申报审批的程序与资料；

① 行政部以满足发行基金，募集资金的行政审批、向主管部门

备案条件。

申报审批 法律事务部 收集申报材料；

②

向主管部门申报审批，持续跟踪审批情况，及时向公司反馈。

③

注意事项：

行政部

①基金发行的准备工作已经完成，可推进到 发布基金产品介绍等宣传资料；

市场营销部 信息披露

融资阶段。例如招募说明书根据主管部门的要求对基金的信息进行披露， ②

基金管理部

等。

4

投资管理部融资是投资的前提，只有募集到足够的资

计算出需要筹集估计需要投资的资金额，根据已选择的投资项目， 确定预期 市场营销部金，继而才能通过有效的组织形式进行投

的资金额度。

融资金额

财务部 资运作。

投资管理部

做好正式开始融资前的充分准备，确保融 编制融资资本结构、用以确定融资的资本成本、详细可行的融资计划说明书，

市场营销部

融资工具、潜在投资者范围，以及与投资项目相关的基础性材料。

资按计划顺利进行。

计划说明书

财务部

寻找潜在的投资者；

①

投资意愿及其他相关情况和要求了解潜在投资者的资产状况、②

的投资收益；

项目融资

市场营销部通过各种社会网络关系和自身的融资经 挖掘潜在

与潜在投资者进行正面接触和沟通， ③让潜在投资者了解拟投资

客户服务部 验，对投资者进行融资。

投资者

的项目、预期收益以及基金发起人的业务水平、管理团队的素质、

盈利能力和历史业绩等方面的信息；

持续跟踪潜在投资者，说服投资者投资。

④

签订相关的投资协议，就协议条款对投资者进行答疑、解释；

①

市场营销部

引导投资者将一定承诺的投资资金转入指定的基金账户完成 ②签订合同并完成打款手续，说服投资者后， 与投资者

客户服务部

签订协议 投资；

以书面形式确定投资者的投资合意。

财务部

按照约定进行投资，以回报投资者。

③

注意事项：

基金管理部 把握投资的风险，以书面合同的形式确认投资条款的根据预先选定好的投资项目，与被投资企业进行磋商和谈判， ①

项目投资 法律事务部

风险承担与利益获取的方式。

设计与谈判 设计相关投资条款，起草有关的投资协议等法律文本。

②确认投资者享有的投资方式、投资总额、合约条款一般包括：

5

利润分配管理团队的稳定性、企业预期的经营范围和业绩、权利、

对赌以及可以加上对被投资企业的管理规定、退出机制等，方案、

协议等激励或监督企业运作的条款。

基金管理部 注意事项：

实际完成了投资任务；
与被投资企业签约，在谈判达成一致后， ①将募集到的投资者的资金进行投资，为投 法律事务部

签约投资

财务部监督积极履行基金管理人的职责，在基金的后续管理过程中， ② 资者获取投资利益。

行政部 被投资企业的运作。

主要方式：

完善公司内部治理机构，开发新产品；

①

帮助被投资企业制定发展战略，并督促实施；

②

利用自身关系网帮助被投资企业开辟国内外市场和提高品牌 ③成为一个积极的基金管理人，为投资人争 基金管理部 提供

人力资源部 知名度；

取利益最大化，实现基金管理人的价值。

增值服务

帮助被投资企业规范管理；

④

基金管理

促进被投资企业技术创新，改进生产工艺，提高生产效率；

⑤ 帮助目标公司任用优秀的人才。

⑥

主要方式：

基金管理部

制定 股权激励；

①

激励被投资企业管理团队妥善经营企业。

人力资源部 激励机制 业绩评价与薪酬业绩挂钩；

②

法律事务部

加入对赌协议作为投资条件。

③

6

主要方式：

对重大事委派具有胜任能力的代表参与被投资企业的董事会， ①

基金管理部 项进行表决；

实行

财务部 聘请优秀的管理人员管理被投资企业；

② 保障自身利益以及投资人利益。

监督和约束

法律事务部 定期获取和审阅公司的财务报表和其他相关资料；

③

监督被投资企业的运营和内部控制情况；

④

发现不利情况时，撤资退出。

⑤

主要方式：

基金管理部

卖出股权；
IPO通过被投资公司 ①

法律事务部 选择

争取以最大利益化的方式退出投资。管理层或员工回将股权向第三方转让或者由被投资公司股东、②

退出方式 市场营销部

购；

在经营不善的情况下清算撤资。

③

投资退出

主要方式：

①结合被投资企业的经营状况和发展根据当前的宏观经济环境，

趋势，进行充分的思考和分析。

基金管理部 确定

以最佳时机退出，获取最大利益。

投决委员会 退出时机当企业价值被市场高估的时候是私募股理论上的最佳状况是， ②

权投资退出企业的最佳时机。

可以聘请资深的专业投资机构或专家来协助进行分析。

③

7

主要方式：

基金管理部制定一份具体的退出进程计划书：包含退出过程中的各项事 ①

人力资源部有关工作人员的奖惩例如各方当事人的相应责任和义务安排，宜，从投资项目的大局出发，妥善处理、安排

设计

法律事务部 机制等；
退出过程中每一个细节需要注意的事项，

退出过程

税收政策和商业等众多事妥善处理退出过程会涉及到的法律、② 确保退出的效率与安全。

财务部

物；

聘请专业机构或专业人士来协助退出过程的实现。

③

注意事项：

基金管理部①比如相应准备好评价一个投资项目价值的基础性材料和文件，

法律事务部历史财务报告和业务前景预测法律文件的撰写、市场环境的调研、

为顺利退出做好所有的准备工作。

退出准备

财务部 等。

投资管理部潜在投标方还会对公司的生产状况和行政管在大多数情况下， ②

理等情况进行实地考察，这都需要企业提前做好准备。

启动

注意事项：

退出程序

基金管理部

确定最终退出交易的条件。确定成交价格和与投标方进行交易商谈的过程，准备工作完成后，

法律事务部

监控

交易方案等，其中最重要的一点是信息的保密性。

退出过程

交易结算

注意事项：

但是退出还没有完交易结算才意味着投资正式退出目标企业， ①

基金管理部

全结束；

财务部

管理人对整个退出过程进行评估审查，追究有关责任人的过 ② 结束投资。

事后

人力资源部

错，奖赏退出过程中表现突出的人员；

评估审查

行政部

以为未对本次退出过程中的优势和不足进行深入的总结分析， ③

来的投资积累经验。

8

各部门职责

职责 部门

一般由公司总经理、研究部经理、投资部经理及其他相关人员组成。

投资决策

负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、

委员会

资产分配及投资组合的总体计划等。

一般是由副总经理、部门经理及其他相关人员组成。

主要负责制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合

风险控制

进行风险评估，并提出风险控制建议。

委员会

对部门提交的关于产品、财务等风险评估报告、建议进行讨论，做出决策

建议，并提交董事会做出最终决策。

根据公司的经营目标，完成公司下达的基金产品销售目标。

根据接触客户的第一手资料，为投资管理部提供产品研发数据及建议。

营销策略、计划的拟定、实施和改进。

负责市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划。

负责如实向客户介绍产品、与顾客洽谈、签订合同，确保所签合同规范、

市场营销部

有效和可行，负责合同、评审记录的及时传递和保存。

了解客户的基本情况及与本企业有关的数据资料，建立和运用客户资料

库。

协助客户服务部对顾客满意程度的调查。

9

负责公司形象设计以及公共关系的建立、往来与联系等，对公司品牌进行 策划、推广等。

对行业进行深入研究，适时向公司提出调整投资策略（如地域选择、城市

选择等）的建议。

通过广泛的渠道寻找优质项目，进行前期谈判和商务条款的谈判。

投资管理部

对项目进行分析、调查和论证，提交投资可行性报告。

对已投资项目的管理， 及时采取应对措施。及时发现问题并提交应对方案，

根据投资管理部的项目研究成果，设计、推出新的基金产品类型，设计产

品结构与思路，与其他部门紧密联系，设计产品宣传资料、设计相关法律

文本。

基金管理部

银行对接事宜。备案、注册、办理相关的登记、负责基金的日常管理实务，

实时跟踪基金项目的运作，监督项目的实施，按公司的要求提交基金运作

报告，并就基金运作过程中所发生的情况及时向公司报告。

负责客户的咨询服务、接待，保管客户资料，处理客户投诉。

与营销人员紧密配合，保管客户档案，接受客户的投诉并处理，制定不同

客户服务部 时段的客户服务计划，维护老客户的同时挖掘新客户。

分析汇总回访中客户所反应的问题，为公司的运营决策和营销的工作开展

提供数据支持。

对投资项目进行法律上的可行性评估、尽职调查等，揭示投资业务的法律

风险并提出相应的解决方案。

参与投资项目的合并、分立、清算、股权投资、资产租赁、资产转让等重

法律事务部 要经济活动，处理有关法律事务。

负责公司重大经营决策和重大经济活动的法律审查和论证。

负责投资项目合同的起草、审核，参与重要项目合同的谈判及合同文本的

起草，为重大项目提供法律支持。

10

法务部工作职责

为加强与规范公司业务，有效防范与化解风险，确保资产的安全与完整，促进各项业务活动有效实施，防范投资风险，保护投资者利益；
充分发挥法务工作在项目各阶段的重要作用，特制订法务部工作职责。

一、发起设立基金阶段

1、参与股权投资基金设立模式的设计（公司制、有限合伙企业等不同形式）；

2、负责起草设立股权投资基金的文本（公司章程、合伙协议等）；

3、进行股权投资基金的设立登记；

4、负责起草股权投资基金进入模式文本（增资扩股、认缴协议、出资协议、入伙协议、确认函等）；

二、基金投资运作过程中的法律工作

1、参与对项目投资之前的可行性分析（分析拟投资项目是否符合国家法律政策），出具法律意见书；

2、负责起草合作双方签署的《保密协议》及《出资意向书》等；

3、对决策拟投资的项目进行尽职调查，出具《尽职调查报告》；

4、根据拟投资项目情况，参与设计投资模式、交易模式及退出模式，并起草与被投资方的《投资协议》；

5、根据不同的交易模式，分别起草并签署《增资扩股协议》或者《股权转让协议》；

6、负责审定《招募说明书》的内容。

7、负责合伙人大会的决议审定，并出具相关法律文件。

8、负责起草股权投资基金最终退出项目公司的协议、条款；

9、负责起草办理股东或合伙人变更的工商变更登记文件，正式变更或者增加项目公司股东、合伙人、变更执行事务合伙人等事务；
负责政府相关部门的备案工作及相关文件的准备与提交。

10、根据投资方的要求，参与项目公司治理结构设计（董事会、监事会）；

11、负责股权投资基金运作期间，相关法律咨询及相关法律文件的起草，如合伙企业内部合伙人间的“股权转让协议”等。

12、股权投资基金退出时，参与并起草相关文件，并协助完成相应法律程序。包括但不限于“减资程序和文件”、“IPO上市程序和文件”、“股权回购程序和文件”等。

法务部

2012年6月

天津股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）登

记备案管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为促进股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）加快发展，规范股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的登记、设立、运作和监管，保护投资者等当事人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》和《公司登记管理条例》、《合伙企业登记管理办法》和《国家发展改革委办公厅关于在天津滨海新区先行先试股权投资基金有关政策问题的复函》（发改办财金[2008]1006号），制定本办法。

第二条 本办法所称股权投资基金是指以非公开方式募集的、专项用于对企业进行直接股权投资资金的集合。该基金应是由基金管理人管理、基金托管人托管的，并由投资者按照其出资份额分享投资收益，承担投资风险的基金。

本办法所称股权投资基金管理公司（企业）是指接受股权投资基金委托，规范管理运营股权投资基金的公司（企业）。

第三条 依法设立的股权投资基金包括公司制、合伙制、契约制和信托制。依法设立的股权投资基金管理公司（企业）包括公司制和合伙制。

本办法适用于依法发起设立、在天津市工商行政管理部门注册 1

登记、募集总额不超过50亿元人民币（含50亿元）的股权投资基金及其管理机构。经国务院或国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）批准设立的股权投资基金及其管理机构不适用本办法。

天津股权投资基金发展与备案管理办公室（以下简称“发展与备案管理办公室”）是负责股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）发展、备案和监管的职能部门（以下简称“发展与备案管理部门”）。发展与备案管理办公室由天津市发展和改革委员会会同有关部门组成，在股权投资基金发展与备案管理业务上接受国家发改委的指导。发展与备案管理办公室积极支持已在天津备案的股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）向国家发改委申请备案。

第二章 股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）

的注册登记

第四条 设立公司制和合伙制股权投资基金、股权投资基金管理公司（企业），应按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》办理工商注册登记。

天津工商行政管理部门是股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的注册登记机关。

第五条 股权投资基金、股权投资基金管理公司（企业），以股份公司设立的，投资者人数（包括法人和自然人）不得超过200人；

2

以有限公司形式设立的，投资者人数（包括法人和自然人）不得超过50人；
以合伙制形式设立的，合伙人人数（包括法人和自然人）不得超过50人。以其他形式设立的股权投资基金，投资者人数应当按照有关法律法规的规定执行。

第六条 公司制股权投资基金的注册资本为1000万人民币。公司制股权投资基金管理股份公司的注册资本不少于500万人民币；
公司制股权投资基金管理有限公司的注册资本不少于100万人民币。注册资本允许分期缴付，股权投资基金首期缴付不少于1000万人民币，股权投资基金管理公司首期缴付不少于100万元人民币。

合伙制股权投资基金企业、合伙制股权投资基金管理企业的出资，按照《中华人民共和国合伙企业法》规定执行。

以其他形式设立的股权投资基金的出资，应当按照有关法律法规的规定执行。

股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）所有投资者，均应当以货币形式出资。

第七条 股权投资基金的经营范围核准为：从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资以及相关咨询服务。

股权投资基金管理公司（企业）经营范围核准为：受托管理股权投资基金，从事投融资管理及相关咨询服务。

第八条 公司制股权投资基金公司名称核准为：“xx 股权投资基金股份公司”、“xx股权投资基金有限公司”。

合伙制股权投资基金企业名称核准为：“xx股权投资基金合伙 3

企业+（有限合伙）、（普通合伙）”。

公司制股权投资基金管理公司名称核定为“xx股权投资基金管理股份公司”或“xx股权投资基金管理有限公司” 。

合伙制股权投资基金管理企业名称核准为“xx股权投资基金管理合伙企业+（有限合伙）、（普通合伙）”。

第九条 公司制、合伙制股权投资基金、股权投资基金管理公司(企业),在章程或合伙协议中应明确规定,不得以任何方式公开募集和发行基金。

第三章 股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）

的发展备案管理与投资运作

第十条 符合备案条件的股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）注册登记后，应按照《国家发展改革委办公厅关于在天津滨海新区先行先试股权投资基金有关政策问题的复函》（发改办财金[2008]1006号）向发展与备案管理部门备案。

第十一条 向发展与备案管理部门备案应当具备下列条件：

（一）已在工商行政管理部门注册登记。

（二）股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的主要投资者最近2年持续保持盈利的财务状况，未受过有关行政主管机关或者司法机关的重大处罚。

（三）公司制股权投资基金公司（合伙制股权投资基金企业、4

契约制和信托制基金）的注册资本（协议募集资金总额）不少于1亿元人民币、实收资本（首期认缴额）不少于2000万元人民币。公司制股权投资基金管理股份公司实收资本不少于1000万元人民币。公司制股权投资基金管理有限公司（合伙制股权投资基金管理企业）实收资本不少于100万元人民币。

单个投资者对股权投资基金的投资额不得低于100万元人民币。

（四）股权投资基金管理公司（企业）有至少3名具备2年以上股权投资或相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任，其中，至少有1名高级管理人员具备5年以上股权投资和经济管理经验。

前款所称“高级管理人员”，系指担任副经理及以上职务或相当职务的管理人员。

（五）投资方向符合国家产业政策。

（六）有符合规定的基金管理人和基金托管人，分别承担基金的管理责任和托管责任。基金管理人具有明确可行的基金管理计划；
基金托管人具有明确可行的基金托管计划。

（七）发展与备案管理部门规定的其他条件。

第十二条 向发展与备案管理部门备案应当提交下列文件：

（一）备案申请报告。

（二）股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）工商登记文件与营业执照复印件（加盖公章）。

（三）基金发起人协议（基金合同、合伙协议）、基金管理公司合同（合伙协议）、章程、管理协议、托管协议等规范基金和基金管理公司（企业）组织程序和行为的法律文件。

（四）投资者名单、承诺出资额和已缴纳出资额的证明文件。

（五）股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）高级管理人员名单、简历。

（六）经会计师事务所审计的股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）的主要投资者最近2年的财务报告。

（七）律师事务所出具的法律意见书。

（八）备案申请书、基本情况表、高级管理人员情况表，一式三份并加盖公章，审核通过后须提交其电子文档。

（九）基金管理计划书和基金托管计划书。

（十）发展与备案管理部门要求提供的其他材料。

第十三条 发展与备案管理部门在收到备案申请后，应当在5个工作日内，审查备案申请文件是否齐全，并决定是否受理其备案申请。受理备案申请后，应当在20个工作日内，审定申请人是否符合备案条件，并向其发出“予以备案”或“不予备案”的书面通知。对“不予备案”的，应当在书面通知中说明理由。

第十四条 经发展与备案管理部门备案且符合下列条件的股权投资基金及其管理机构，发展与备案管理部门支持向国家发改委申请备案：

（一）股权投资基金及其管理机构都在天津滨海新区登记注 6

册。

（二）金融机构认购（承诺认购）金额不低于基金总规模的1/3。

（三）国家发改委规定的其他条件。

第十五条 发展与备案管理部门已予备案的股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业），应当在每个会计年度结束后的4个月内，向发展与备案管理部门提交经注册会计师审计的年度财务报告与业务报告，并及时报告投资运作过程中的重大事件。

前款所称重大事件，系指：

（一）修改公司（企业）章程（协议）等重要法律文件。

（二）增减资本。

（三）高级管理人员或管理人、托管人变更。

（四）重大投资事项。

（五）清算与结业。

第十六条 发展与备案管理部门应当在每个会计年度结束后，对备案的股权投资基金、股权投资基金管理公司（企业）和托管银行提交的财务报告、业务报告与托管报告等进行年度审查。在必要时，对其投资运作进行不定期审查。

对未遵守本办法规定进行投资运作的，发展与备案管理部门应当责令其在30个工作日内改正；
未改正的，应当取消备案。

第十七条 股权投资基金管理公司（企业）应当按照审慎经营的原则，制定组织架构、内控制度、风险管理程序和内部财务管理制度。

第十八条 为保护投资者利益和基金资产安全，原则上要求股权投资基金委托经银监会认可的商业银行托管基金资产。

基金未投资于企业的资金，只能存于银行或用于购买国债等固定收益类证券。

第十九条 天津股权投资基金协会依据本办法和相关法律、法规及规章，对股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）进行自律管理，并维护本行业的自身权益。

第四章 附 则

第二十条 本办法由天津市发展和改革委员会会同有关部门解释。

第二十一条 发展与备案管理部门应及时分析股权投资基金和股权投资金管理公司（企业）的发展情况，根据发展中遇到的问题，及时修订完善本办法。

第二十二条 本办法自颁布之日起实施。

股权投资基金经理 岗位职责

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